一、上海辦理出口退稅的流程
1、有關證件的送驗及登記表的領取
企業(yè)一般在取得有關部門已經(jīng)批準其經(jīng)營出口產(chǎn)品業(yè)務的文件和工商行政管理部門核發(fā)的工商登記的證明之后，應當于30日內辦理出口企業(yè)退稅登記手續(xù);
2、退稅登記的申報和受理
企業(yè)領到"出口企業(yè)退稅登記表"后，即按登記表及有關要求填寫，加蓋企業(yè)公章和有關人員印章后，連同出口產(chǎn)品經(jīng)營權批準文件、工商登記證明等證明資料一起報送稅務機關，稅務機關經(jīng)審核無誤后，即受理登記;
3、填發(fā)出口退稅登記證
稅務機關接到企業(yè)的正式申請，經(jīng)審核無誤并按規(guī)定的程序批準后，核發(fā)給企業(yè)"出口退稅登記";
4、出口退稅登記的變更或注銷
當企業(yè)經(jīng)營狀況發(fā)生變化或某些退稅政策發(fā)生變動時，應根據(jù)實際需要變更或注銷退稅登記;
二、上海辦理出口退稅所需資料
1、報關單;
2、出口銷售發(fā)票。由出口企業(yè)根據(jù)和出口購貨方簽訂的銷售合同填的單證，是外商來購貨的主要憑證，也是出口企業(yè)財會部門憑借此記帳做出口產(chǎn)品的銷售收入的依據(jù);
3、進貨發(fā)票。這里要求提供的進貨發(fā)票主要也是為確定出口產(chǎn)品的供貨單位、名稱、計量單位以及數(shù)量，是否是生產(chǎn)企業(yè)的銷售價格，以方便劃分和計算確定其進貨的費用等等;
4、結匯水單或者收匯通知書;
5、屬于生產(chǎn)企業(yè)直接出口或者委托出口的自制產(chǎn)品，凡是以到岸價CIF結算的，還應當附送出口貨物貨運單以及出口保險單據(jù)等;
6、有進料加工復出口產(chǎn)品業(yè)務的企業(yè)，還需要向稅務機關報送進口料、文件的合同編號、日期以及進口料件數(shù)量、產(chǎn)品名稱、復出口產(chǎn)品名稱，進料成本的金額以及實納各種稅的金額等;
7、產(chǎn)品征稅證明;
8、出口收匯已核銷證明;
9、與出口退稅有關的其他材料。
以上就是有關“上海公司出口退稅流程及申請材料”的介紹。
外資企業(yè)申請出口退稅，出口退稅的好處在與企業(yè)將出口的產(chǎn)品貨物通過申請退稅，來達到降低成本與國外產(chǎn)品貨物同等條件下競爭，這使得本國的產(chǎn)品出售到國也可以有競爭的力度，具體內容如下，供大家參考。
外資企業(yè)如何申請出口退稅？
1、通過官網(wǎng)下載外貿企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)和出口退稅網(wǎng)；
2、在退稅系統(tǒng)完成出口明細申報數(shù)據(jù)的錄入及審核；
3、取得增值稅發(fā)票后在開票日期30天內，在“發(fā)票認證系統(tǒng)”或國稅局對發(fā)票信息進行查詢；
4、通過退稅系統(tǒng)完成進貨明細申報數(shù)據(jù)的錄入和審核；
5、通過系統(tǒng)中“數(shù)據(jù)處理”的“進貨出口數(shù)量關聯(lián)檢查”和“換匯成本檢查”后生成預申報數(shù)據(jù)；
6、網(wǎng)上預申報和察看預審反饋；
7、在申報系統(tǒng)中錄入單證備案數(shù)據(jù)；
8、預審通過后，進行正式申報，把預申報數(shù)據(jù)確認到正式申報數(shù)據(jù)中；
9、打印出口明細申報表、進貨明細申報表、出口退稅申報匯總表各2份；并生成退稅申報軟盤，軟盤中應該含有12個文件，并在已生成好的退稅軟盤上標明企業(yè)的名稱和海關代碼。
10、準備退稅申報資料，到退稅科正式申報退稅
如果想要了解關于外資企業(yè)出口退稅的具體內容，可以“本站”官網(wǎng)搜索“外資企業(yè)或者出口退稅”等關鍵詞，了解具體的各個事項，還想咨詢更多的問題，歡迎到我們官網(wǎng)欄目“米問答”提出疑問，上海本站，專業(yè)記賬報稅、注冊公司、在上海深耕專注這行業(yè)多年，具備十分豐富的記賬報稅經(jīng)驗，熟悉各項可以為企業(yè)帶來的福利的工商政策，有需要的朋友歡迎咨詢本站400熱線 .上海本站網(wǎng)絡有限公司將虔誠為您服務。
出口退稅申報系統(tǒng)是什么（出口退稅系統(tǒng)申報流程哪些）
出口退稅申報系統(tǒng)是一種由相關國家或地區(qū)***部門或機構建立的電子化申報平臺，旨在為出口企業(yè)提供方便、快捷、準確的退稅申報服務。出口退稅是指國家或地區(qū)***為促進出口貿易而實施的稅收政策，對出口企業(yè)出口的商品或服務給予一定比例的退稅。
出口退稅申報系統(tǒng)一般包括以下功能：
申報：出口企業(yè)可以通過系統(tǒng)進行出口退稅申報，填寫退稅申報表并上傳相關證明文件。
審核：相關***部門或機構通過系統(tǒng)對出口退稅申報進行審核，并對企業(yè)提交的申報表和證明文件進行核實。
處理：經(jīng)過審核后，***部門或機構通過系統(tǒng)進行退稅處理，將退稅款項劃撥至企業(yè)指定的銀行賬戶。
監(jiān)管：系統(tǒng)還可以實現(xiàn)對退稅資金流向的監(jiān)管和管理，確保退稅資金的合法性和規(guī)范性使用。
出口退稅申報系統(tǒng)的建立，可以有效提高退稅申報的效率和準確性，減少人工操作的錯誤和漏洞，更好地服務出口企業(yè)，促進國際貿易的發(fā)展。
出口退稅申報系統(tǒng)的填寫
增值稅納稅申報表主表中的應退稅額不是系統(tǒng)自動帶出來，需要填入?！霸鲋刀惣{稅申報表主表應退稅額”按照退稅部門審核確認的上期《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》中的“當期應退稅額”填報。舉例：企業(yè)申報所屬期2月份的免抵退稅資料50萬元，企業(yè)于3月15日前向主管稅務機關免抵退稅申報，主管稅務機關3月31日前審核通過，將免抵退稅匯總表退給企業(yè)。企業(yè)于4月15日前增值稅納稅申報時，增值稅納稅申報表主表應退稅額填寫50萬元。
出口退稅范圍：
(一)下列企業(yè)出口屬于增值稅、消費稅征收范圍貨物可辦理出口退(免)稅，除另有規(guī)定外，給予免稅并退稅：
l、有出口經(jīng)營權的內(外)資生產(chǎn)企業(yè)自營出口或委托外貿企業(yè)代理出口的自產(chǎn)貨物;
2、有出口經(jīng)營權的外貿企業(yè)收購后直接出口或委托其他外貿企業(yè)代理出口的貨物;
3、生產(chǎn)企業(yè)(無進出口權)委托外貿企業(yè)代理出口的自產(chǎn)貨物;
4、保稅區(qū)內企業(yè)從區(qū)外有進出口權的企業(yè)購進直接出口或加工后再出口的貨物;
5、下列特定企業(yè)(不限于是否有出口經(jīng)營權)出口的貨物;
(1)對外承包工程公司運出境外用于對外承包項目的貨物;
(2)對外承接修理修配業(yè)務的企業(yè)用于對外修理修配的貨物;
(3)外輪供應公司、遠洋運輸供應公司銷售給外輪、遠洋國輪而收取外匯的貨物;
(4)企業(yè)在國內采購并運往境外作為在國外投資的貨物;
(5)援外企業(yè)利用中國***的援外優(yōu)惠貸款和合資合作項目基金方式下出口的貨物;
(6)外商投資企業(yè)特定投資項目采購的部分國產(chǎn)設備;
(7)利用國際金融組織或國外***貸款，采用國際招標方式，由國內企業(yè)中標銷售的機電產(chǎn)品;
(8)境外帶料加工裝配業(yè)務企業(yè)的出境設備、原材料及散件;
(9)外國駐華使(領)館及其外交人員、國際組織駐華代表機構及其官員購買的中國產(chǎn)物品。
以上“出口”是指報關離境，退(免)稅是指退(免)增值稅、消費稅，對無進出口權的商貿公司，借權、掛靠企業(yè)不予退(免)稅。上述“除另有規(guī)定外”是指出口的貨物屬于稅法列舉規(guī)定的免稅貨物或限制、禁止出口的貨物。
(二)一般退免稅貨物應具備的條件
1、必須是屬于增值稅、消費稅征稅范圍的貨物;
2、必須報關離境，對出口到出口加工區(qū)貨物也視同報關離境;
3、必須在財務上做銷售;
4、必須收匯并已核銷。
(三)下列出口貨物，免征增值稅、消費稅
1、來料加工復出口的貨物，即原材料進口免稅，加工自制的貨物出口不退稅;
2、避孕藥品和用具、古舊圖書，內銷免稅，出口也免稅;
3、出口卷煙：有出口卷煙，在生產(chǎn)環(huán)節(jié)免征增值稅、消費稅，出口環(huán)節(jié)不辦理退稅。其他非計劃內出口的卷煙照章征收增值稅和消費稅，出口一律不退稅;
4、軍品以及軍隊系統(tǒng)企業(yè)出口軍需工廠生產(chǎn)或軍需部門調撥的貨物免稅。
5、國家現(xiàn)行稅收優(yōu)惠政策中享受免稅的貨物，如飼料、農藥等貨物出口不予退稅。
6、一般物資援助項下實行實報實銷結算的援外出口貨物;
(四)下列企業(yè)出口的貨物，除另有規(guī)定外，給予免稅，但不予退稅
1、屬于生產(chǎn)企業(yè)的小規(guī)模納稅人自營出口或委托外貿企業(yè)代理出口的自產(chǎn)貨物;
2、外貿企業(yè)從小規(guī)模納稅人購進并持普通發(fā)票的貨物出口，免稅但不予退稅。但對下列出口貨物考慮其占出口比重較大及其生產(chǎn)、采購的特殊因素，特準退稅：
抽紗、工藝品、香料油、山貨、草柳竹藤制品、漁網(wǎng)漁具、松香、五倍子、生漆、鬃尾、山羊板皮、紙制品。
3、外貿企業(yè)直接購進國家規(guī)定的免稅貨物(包括免稅農產(chǎn)品)出口的，免稅但不予退稅。
4、外貿企業(yè)自非生產(chǎn)企業(yè)、非市縣外貿企業(yè)、非農業(yè)產(chǎn)品收購單位、非基層供銷社和非成機電設備供應公司收購出口的貨物。
(五)除經(jīng)批準屬于進料加工復出口貿易以外，下列出口貨物不免稅也不退稅：
1、一般物資援助項下實行承包結算制的援外出口貨物;
2、國家禁止出口的貨物，包括天然牛黃、麝香、銅及銅基合金(電解銅除外)白金等;
3、生產(chǎn)企業(yè)自營或委托出口的非自產(chǎn)貨物。
國家規(guī)定不予退稅的出口貨物，應按照出口貨物取得的銷售收入征收增值稅。
(六)貿易方式與出口退(免)稅
出口企業(yè)出口貨物的貿易方式主要有一般貿易、進料加工、易貨貿易、來料加工(來件裝配、來樣加工)補償貿易(現(xiàn)已取消)，對一般貿易、進料加工、易貨貿易、補償貿易可以按規(guī)定辦理退(免)稅，易貨貿易與補償貿易與一般貿易計算方式一致;來料加工免稅。
有出口經(jīng)營權的內(外)資生產(chǎn)企業(yè)自營出口或委托外貿企業(yè)代理出口的自產(chǎn)貨物;有出口經(jīng)營權的外貿企業(yè)收購后直接出口或委托其他外貿企業(yè)代理出口的貨物等，可以申報出口退稅。
出口退免稅系統(tǒng)用戶名去哪申請？
一、出口退免稅系統(tǒng)用戶名去哪申請
在出口退稅申報網(wǎng)上進行申請。
退稅流程：
1)、登錄所述國家稅務局網(wǎng)站下載企業(yè)端軟件網(wǎng)站：首頁>辦稅服務>資料下載>軟件及其他資料下載：外貿企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)V16.0(適用于外貿企業(yè))或生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)V14.0(適用于生產(chǎn)企業(yè))
2)安裝已下載的申報系統(tǒng)。將所下載的安裝程序根據(jù)提示進行安裝。
3)登陸“出口企業(yè)退稅申報系統(tǒng)”,使用系統(tǒng)默認用戶(用戶名：sa密碼為空)登陸。注意：首次登陸需修改海關企業(yè)代碼、納稅人識別號、企業(yè)名稱等信息，注意所錄入的信息必須與稅務登記信息完全一致，不能使用簡稱。
制作電子數(shù)據(jù)：(1)錄入申請資料;(2)打印相關表格菜單：免抵退稅申報—>打印資格認定相關報表
二、出口
出口，運貨出國，與進口相對應，是指將國內的貨物或技術輸出到國外的貿易行為。包括商品(如汽車)、服務(如運輸)和貸款及投資的利息。進口正好是一種反方向的流動——商品和服務從別國流入本國。
一、免稅、免退稅、免抵退稅分別是什么意思？1、免稅：出口貨物退(免)稅是在國際貿易業(yè)務中，對我國報關出口的貨物退還或免征在國內各生產(chǎn)環(huán)節(jié)和流轉環(huán)節(jié)按稅法規(guī)定交納的增值稅和消費稅。比如小規(guī)模納稅人、免稅產(chǎn)品，都是沒有進項的情況，適用只免不退。2、免退稅：適用屬于一般納稅人的外貿型企業(yè)，既有銷項，又有進項，銷項免，進項退，又免又退。3、免抵退：適用屬于一般納稅人的生產(chǎn)企業(yè)，外銷項免，進項抵扣內銷貨物應納稅額，對未抵完的進項給予退稅。另外舉一些例子：如出口貨樣廣告品，如果收匯了，可以確認收入申請退稅，也可以直接免稅處理;如非報關快件，不論是否收匯都視同內銷征稅;最常見的一般貿易出口，小規(guī)模企業(yè)只能享受免稅，無需備案，直接在季報增值稅時候填寫出口免稅銷售額。所以想要退稅還是得成為一般納稅人，根據(jù)企業(yè)自身情況備案成為外貿企業(yè)或者是生產(chǎn)企業(yè)。今天，我們來重點介紹生產(chǎn)企業(yè)出口退稅全流程，有知識點有案例有實操還有疑難解答!二：出口退稅基礎政策知識及實務1、出口退稅業(yè)務流程：
2、出口退稅基礎知識：
出口貨物退(免)稅簡稱出口退稅，其基本含義是指對出口貨物退還其在國內生產(chǎn)和流通環(huán)節(jié)實際繳納的增值稅和消費稅。出口貨物，是指向海關報關后實際離境并銷售給境外單位或個人的貨物，分為自營出口貨物和委托出口貨物兩類。視同出口貨物，出口企業(yè)經(jīng)海關報關進入國家批準的出口加工區(qū)、保稅物流園區(qū)、保稅港區(qū)、綜合保稅區(qū)、珠澳跨境工業(yè)區(qū)(珠海園區(qū))、中哈霍爾果斯國際邊境合作中心(中方配套區(qū)域)、保稅物流中心(B型)(以下統(tǒng)稱特殊區(qū)域)并銷售給特殊區(qū)域內單位或境外單位、個人的貨物。增值稅出口退稅率：除財政部和國家稅務總局根據(jù)國務院決定而明確的增值稅出口退稅率(以下稱退稅率)外，出口貨物的退稅率為其適用稅率。退稅率有調整的，除另有規(guī)定外，其執(zhí)行時間以貨物(包括被加工修理修配的貨物)出口貨物報關單(出口退稅專用)上注明的出口日期為準。3、增值稅免抵退計算：【舉個例子】:某具有進出口經(jīng)營權的生產(chǎn)企業(yè)，對自產(chǎn)貨物經(jīng)營出口銷售及國內銷售。該企業(yè)2019年7月份購進所需原材料等貨物，允許抵扣的進項稅額150萬元，內銷產(chǎn)品取得銷售額300萬元，出口貨物離岸價折合人民幣2400萬元。假設上期留抵稅款5萬元，增值稅稅率13%，退稅率9%，假設不考慮其他問題?！举~務處理】(計算我取了整數(shù))：①外購原輔材料、備件、能耗等：借：原材料等科目11538461應交稅費——應交增值稅(進項稅額)1500000貸：銀行存款13038461②產(chǎn)品外銷產(chǎn)生納稅義務時：借：應收外匯賬款24000000貸：主營業(yè)務收入24000000③內銷產(chǎn)品產(chǎn)生納稅義務時：借：銀行存款3390000貸：主營業(yè)務收入3000000應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)390000②b、【退稅相關處理】：
④月末，計算當月出口貨物不予抵扣和退稅的稅額不得免征和抵扣稅額=當期出口貨物離岸價×人民幣外匯牌價×(征稅率-退稅率)=2400×(13%-9%)=96(萬元)借：產(chǎn)品銷售成本960000貸：應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)960000⑤計算應納稅額本月應納稅額=銷項稅額-進項稅額=當期內銷貨物的銷項稅額-(當期進項稅額+上期留抵稅款-當期不予抵扣或退稅的金額)=300×13%-150-5+96=-20(萬元)⑥計算應退稅額和應免抵稅額免抵退稅額=出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×出口貨物退稅率=2400×9%=216(萬元)當期期末留抵稅額20萬元≤當期免抵退稅額216萬元當期應退稅額=當期期末留抵稅額=20(萬元)當期免抵稅額=當期免抵退稅額-當期應退稅額=216-20=196(萬元)借：應收補貼款200000應交稅費——應交增值稅(出口抵減內銷產(chǎn)品應納稅額)1960000貸：應交稅費——出口退稅2160000⑦收到退稅款借：銀行存款200000貸：應收補貼款200000三：出口退稅需要準備的事項。1、退稅前準備資料
(1)辦理對外貿易經(jīng)營者資格備案(商務部)
(2)備案進出口貨物收發(fā)貨人報關注冊登記證書(海關)
(3)開通電子口岸，領法人卡、操作員卡(電子口岸)
(4)登記名錄，開通外匯收支申報、貨物貿易監(jiān)測系統(tǒng)(外管局)
(5)辦理出口退稅登記手續(xù)(當?shù)厮鶎俣惥?
(6)領購增值稅普通發(fā)票(五聯(lián))2、出口退稅申報軟件安裝要求：一臺電腦安裝一套報稅系統(tǒng)，電腦硬件配置不宜老舊。3、出口退稅軟件及退稅文庫的下載：中國出口退稅咨詢網(wǎng)、當?shù)仉娮佣悇站止倬W(wǎng)都可以下載。4、最新出口退稅申報軟件及事項：做到及時升級更新。
四：出口退稅實操及需注意事項。1、出口發(fā)票開具注意事項：a、出口的發(fā)票應該開具怎樣的發(fā)票?2015年12月1日起，通用機打發(fā)票(出口專用)停止使用。出口企業(yè)在防偽稅控系統(tǒng)升級后，一律使用升級后的增值稅防偽稅控系統(tǒng)開具出口發(fā)票，使用增值稅普通發(fā)票(五聯(lián))代替原有的出口發(fā)票，今后原出口發(fā)票不再使用，如有未繳銷的盡快繳銷。b、出口的發(fā)票開具時，稅率和金額如何確定?①稅率為0(選擇免稅);
②需以本位幣(人民幣)開具;
③匯率：參照《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》第十五條規(guī)定：“納稅人按人民幣以外的貨幣結算銷售額的，其銷售額的人民幣折合率可以選擇銷售額發(fā)生的當天或者當月1日的人民幣匯率中間價。納稅人應在事先確定采用何種折合率，確定后1年內不得變更?！碧幚怼?/p>
c、購方企業(yè)的信息為外文，應如何處理?購方企業(yè)可以使用外文填寫，納稅人識別號、地址電話、銀行賬號等可不填寫，在地址電話處可填寫外商所在國家或地區(qū)出口銷售到國內特殊監(jiān)管區(qū)域，如有購方企業(yè)納稅人識別號、地址電話、銀行賬號則需填寫。d、票面金額能都以CIF價開具?如果票面開具的是CIF價，則在備注欄注明FOB價。合同號、貿易方式、結算方式、外幣金額、匯率等可在備注中填寫。e、發(fā)票開票限額不夠怎么辦?發(fā)票開票限額不夠，申請?zhí)岣唛_票限額。提高限額后仍舊不能滿足的，可以每條報關單項目對應開一張發(fā)票。①如果出口報關單金額大于開票限額，將總金額拆分，并開具多張連續(xù)號碼的出口發(fā)票。②在出口退稅申報軟件中申報時，金額填寫多張發(fā)票的匯總金額，發(fā)票號碼填寫第一張發(fā)票的發(fā)票號碼+最后一張發(fā)票的截止號碼。2、出口退稅需要注意的時間點：a、退(免)稅申報期限。公司在2019年的出口業(yè)務，未在2020年4月申報期限結束以前辦理出口退(免)稅或者開具《代理出口貨物證明》的，可以在收齊退(免)稅憑證及相關電子信息后申報辦理。簡言之，退(免)稅申報和代理證明開具，只要憑證信息齊全就可以辦理，不再因逾期改為免稅或征稅。b、收匯期限。由于國家稅務總局2013年第30號公告和2018年16號公告收匯有關規(guī)定仍然有效，因此2019年的出口業(yè)務，仍需在2020年4月申報期結束以前收匯或者辦理不能收匯手續(xù)，避免出現(xiàn)逾期后沖減、符合條件又重新申報退(免)稅的復雜處理。c、無相關電子信息備案和退(免)稅延期申報。由于相關規(guī)定調整，無相關信息備案和退(免)稅延期申報在實際上已失去原有的重要意義，企業(yè)可以自主選擇是否辦理。d、來料加工免稅核銷。來料加工業(yè)務的免稅核銷期限在5月15日之前，但取消了逾期申報由免稅改為征稅的規(guī)定。簡言之，來料加工免稅核銷無論在5月15日前后，均可享受免稅。e、其他事項?！段谐隹谪浳镒C明》開具(每年3月15日前)、進料加工年度核銷(每年4月20日前)、單證備案期限(申報后15日內)、免稅申報期限(國家稅務總局規(guī)定期限內，但逾期不再改為征稅)。五：出口退稅申報流程：1、根據(jù)報關單信息采集出口明細;
注：a、如上表編號為1234567欄次需要錄入數(shù)據(jù);b、出口報關單號錄入規(guī)則：18位海關編號+0+兩位項號。2、數(shù)據(jù)一致性檢查、確認明細申報數(shù)據(jù);
注：a、確認數(shù)據(jù)時一定看好條數(shù)，匯總表根據(jù)確認的明細數(shù)據(jù)自動生成不是錄入的明細;b、確認后明細數(shù)據(jù)會從二免退稅明細數(shù)據(jù)采集轉到三確認免退稅明細數(shù)據(jù)里;c、如果發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)需要修改，必須進行撤銷確認明細數(shù)據(jù)，讓數(shù)據(jù)回到二退稅明細數(shù)據(jù)采集里修改。3、匯總表數(shù)據(jù)錄入;
注：上述三個重要數(shù)據(jù)是簡化以前納稅表錄入內容，具體填寫規(guī)則如下：a、如果是連續(xù)月份申報退稅，例如201803所屬期出口退稅已申報完，本次申報201804出口退稅所屬期則：納稅表出口銷售額累加：為201804當月出口銷售額納稅表不得抵扣稅額累加：為201804當月不得抵扣稅額期末留抵稅額：為201804申報當月期末留抵稅額b、如果是不連續(xù)月份申報退稅，例如201801所屬期出口退稅已申報完，本次申報201804出口退稅所屬期則：納稅表出口銷售額累加：為201802當月出口銷售額+201803當月出口銷售額+201804當月出口銷售額納稅表不得抵扣稅額累加：為201802當月不得抵扣稅額+201803當月不得抵扣稅額+201804當月不得抵扣稅額期末留抵稅額：為201804申報當月期末留抵稅額4、申報資料錄入：點擊“增加”然后保存即可;
5、數(shù)據(jù)一致性檢查、生成匯總免抵退申報數(shù)據(jù)：需要記得保存路徑;
6、數(shù)據(jù)在線申報(國家稅務官網(wǎng)有出口退稅綜合服務平臺入口)：上傳生成的匯總數(shù)據(jù)壓縮包;數(shù)據(jù)自檢沒有疑點點擊確認申報;
7、反饋讀入，退稅進度已發(fā)放后，生產(chǎn)企業(yè)需要將正式申報反饋更新到系統(tǒng)中，反饋下載可以按年也可以按月下載。
以上實操總結：a、只有在采集的位置才可以：錄入，修改;b、單機版匯總表是根據(jù)確認的明細數(shù)據(jù)生成的，跟采集的明細數(shù)據(jù)沒關系;c、單機版匯總相關表單要手動增加錄入：匯總表和匯總資料情況表，自動生成兩個匯總附表;d、無紙化企業(yè)生成申報數(shù)據(jù)時要插入無紙化設備、安裝設備驅動、配置正確的無紙化密碼，在線版企業(yè)還得安裝客戶端工具、加簽方式選擇工具加簽;e、生成申報數(shù)據(jù)包后,要進行自檢;f、沒有疑點或者沒有不可跳過疑點后務必進行“確認申報”;g、建議先在出口退稅綜合服務平臺進行退稅預審，然后再到電子稅務局進行增值稅一般納稅人申報，最后再回到本平臺進行免抵退稅的正式申報。
申請一般納稅人：年5月23日，深圳市國家稅務局與深圳市一達通企業(yè)服務有限公司（以下簡稱“一達通公司”）簽訂了《出口退稅管理遵從協(xié)議》（以下簡稱“協(xié)議”）。這是該局首次在出口退稅管理領域與大企業(yè)簽訂稅收遵從協(xié)議，是深化“放管服”改革的具體體現(xiàn)，將對深圳其他外貿企業(yè)起到良好示范效應，有利于提高廣大綜服企業(yè)稅收遵從度，營造良好的稅收營商環(huán)境，更好地服務深圳外貿經(jīng)濟健康穩(wěn)定發(fā)展。
深圳國稅局副局長唐曉明表示：加強退稅領域稅企協(xié)作，共同探索優(yōu)化服務、管控風險、提高遵從的新途徑，符合國家治理現(xiàn)代化和稅收治理現(xiàn)代化的發(fā)展規(guī)律?！跋Ｍ钲趪惡鸵贿_通公司在風控體系建設及綜服政策研究上作出更多的嘗試，依托資源共享、推進稅收共治、實現(xiàn)稅企共贏，共同打造具有“國際范”的全國退稅風控管理創(chuàng)新樣板?！碧茣悦髡f。
《協(xié)議》簽訂后，深圳市國稅局將嚴格執(zhí)行代辦退稅政策，加強征退稅管理部門聯(lián)動，助力一達通公司將出口業(yè)務平穩(wěn)過渡到綜服代辦退稅體系下，共同推動綜服退稅新政落實。同時，雙方將開展風控共建，推進稅企風控體系的建設和互融，在合法合規(guī)的范圍內進行大數(shù)據(jù)、預警信息、風控案例等資源的共享，加強風控團隊的溝通協(xié)作和優(yōu)勢互補，筑牢綜服退稅業(yè)務的兩道風控防線。
負責全市出口退稅的深圳國稅局直屬稅務分局局長陳天送表示，“深圳國稅局和一達通公司的風險防控目標是一致的，都是要防范騙稅風險，大力促進綜服業(yè)務健康發(fā)展。一達通公司要主動防范出口騙稅，找準綜服新政下作為退稅風控主體的角色定位，積極承擔代辦退稅第一道風控防線的責任?！?/p>
阿里巴巴集團國際事業(yè)部總經(jīng)理、一達通公司總經(jīng)理張闊告訴記者，他們堅信“業(yè)務要發(fā)展，健康是生命線”。一達通公司將在深圳國稅的指導下，建設領先高效的退稅風險數(shù)字化防控體系，通過不斷引入新數(shù)據(jù)和活數(shù)據(jù)，形成出口業(yè)務“（供貨）端到端（外商）”全場景“畫像”，再通過科學的指標體系和數(shù)據(jù)模型判斷風險概率，實現(xiàn)精準預警評估，有效防范騙稅風險。
當前，一達通公司已向深圳市國稅局開放“交易物流軌跡數(shù)據(jù)”查詢端口，以充實退稅管理數(shù)據(jù)源，提高函調核實及風險預警的精確度，提升退稅審核質效。下一步，稅企雙方將進一步探索共享增值稅專用發(fā)票信息等涉稅信息的可能，以充實企業(yè)的風控分析數(shù)據(jù)、減少對客戶的打擾、提升客戶的體驗感；并對現(xiàn)行綜服退稅政策進行前瞻性研究，形成具有可行性的意見建議，提前預判、規(guī)避外貿新業(yè)態(tài)發(fā)展過程中可能遇到的稅收問題，提高綜服企業(yè)的稅收遵從意愿。
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出口退稅的帳務處理
1.購入貨物及接受應稅勞務時,按增值稅扣稅憑證注明的增值稅額.
借:應交稅費--應交增值稅(進項稅額)/原材料/管理費用/制造費用等
貸:銀行存款/應付賬款等.
2.出口貨物
借:銀行存款/應收賬款等
貸:主營業(yè)務收入
結轉成本
借:主營業(yè)務成本
貸:庫存商品.
3.計算當期不得免征和抵扣稅額.當期免抵退稅額、當期應退稅額、當期免抵稅額.賬務處理如下:
借:其他應收款--應收出口退稅款(增值稅)(當期應退稅額)
應交稅費--應交增值稅(出口抵減內銷產(chǎn)品應納稅額)(當期免抵稅額)
主營業(yè)務成本(當期不得免征和抵扣稅額)
貸:應交稅費--應交增值稅(出口退稅)(當期免抵退稅額)
應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉出)(當期不得免征和抵扣稅額).
4.收到出口退稅款
借:銀行存款
貸:其他應收款--應收出口退稅款(增值稅).
一般來說,外貿企業(yè)進行出口退稅賬務處理,其一般按照如下流程來進行:
一、支付給供應商預付款(國內采購環(huán)節(jié))
借:應付賬款/預付賬款
貸:銀行存款-人民幣賬戶
二、根據(jù)企業(yè)采購商品的增值稅專用發(fā)票、銀行付款憑證等,庫存商品入庫
借:庫存商品
應交稅費 -應交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款-人民幣賬戶 /應付賬款/預付賬款
三、收到國外客戶的外幣款項,根據(jù)銀行收匯的業(yè)務回單和相應的單據(jù)
借:銀行存款-外幣賬戶(外貿企業(yè)一般都會有自己的外幣賬戶)
貸:應收賬款
四、外幣結匯后,根據(jù)結匯通知書,結轉至人民幣賬戶并結轉匯兌損益
借:銀行存款-人民幣賬戶
財務費用-匯兌損益 (或在貸方)
貸:銀行存款-外幣賬戶
注意:銀行結匯時一般都是根據(jù)結匯當天的即期匯率,所以會產(chǎn)生匯兌損益
五、根據(jù)出口貨物的銷售發(fā)票,結轉出口貨物的銷售收入
借:應收賬款
貸:主營業(yè)務收入(出口貨物免稅,開出口發(fā)票時就選擇免稅)
六、根據(jù)出口貨物的出庫單等單據(jù),同時結轉出口貨物的銷售成本
借:主營業(yè)務成本
貸:庫存商品
七、根據(jù)外貿企業(yè)出口退稅匯總申報表以及相應的進項增值稅發(fā)票等,結轉進項稅額轉出
借:主營業(yè)務成本
貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出
八、根據(jù)外貿企業(yè)出口退稅匯總申報表等結轉出口貨物的應退增值稅款
借:其他應收款-出口退稅
貸:應交稅費-應交增值稅-出口退稅
主營業(yè)務成本(如果征稅率和退稅率一致,此項沒有)
九、根據(jù)銀行回單等單據(jù),收到出口退稅款
借:銀行存款-人民幣賬戶
貸:其他應收款-出口退稅
十、出口轉內銷
借:主營業(yè)務收入-外銷
貸:主營業(yè)務收入-內銷
對出口企業(yè)委托生產(chǎn)企業(yè)加工收回后報關出口的,退稅依據(jù)為購買加工貨物的原材料、支付加工貨物的工繳費等專用發(fā)票所列明的進項金額.
通過上述內容的概述,相信大家針對"出口退稅的帳務處理?"這一問題有了一定的了解,對于外貿企業(yè)來說,其在經(jīng)營期間通常會涉及出口退稅相關業(yè)務辦理,我們一定要按照流程走,做好日常的工作,避免不必要的麻煩,我們財務人員在處理這類問題的時候,一定要細心認真,防范稅務相關的風險.
增值稅發(fā)票 銷售發(fā)票 主營業(yè)務收入 主營業(yè)務成本要知道，我國稅種多，稅率也不低，讓很多企業(yè)不得不注冊一個海外公司，以減輕稅負給公司帶來的經(jīng)濟問題，而有些企業(yè)則是一直希望自己能享受國家的出口退稅政策，然而并不是那么簡單的，下面深圳代理做賬報稅小編就來告訴大家哪些行業(yè)可以享受出口退稅政策吧：
l、有出口經(jīng)營權的內外資生產(chǎn)企業(yè)自營出口或委托外貿企業(yè)代理出口的自產(chǎn)貨物；
2、有出口經(jīng)營權的外貿企業(yè)收購后直接出口或委托其他外貿企業(yè)代理出口的貨物；
3、沒有進出口權的生產(chǎn)企業(yè)委托外貿企業(yè)代理出口的自產(chǎn)貨物；
4、保稅區(qū)內企業(yè)從區(qū)外有進出口權的企業(yè)購進直接出口或加工后再出口的貨物。
上述企業(yè)出口屬于增值稅、消費稅征收范圍貨物可辦理出口退稅或免稅，除另有規(guī)定外，給予免稅并退稅。
而一般退免稅的貨物應該具備哪些條件呢？除了該貨物必須屬于增值稅、消費稅征稅范圍；且報關離境，其中對出口到出口加工區(qū)貨物也視為報關離境；還必須在財務上做銷售以及收匯并已核銷。
而在做賬報稅上面我們還要知道出口退稅需要處理哪些賬務？以免有所遺漏。
1、出口貨物免稅；
2、出口貨物抵稅；
3、出口貨物退稅的賬務處理；
4、納稅人向稅務機關申報出口退稅的辦理從而收到退回的稅款。
以上就是小編關于出口退稅的相關問題介紹，看完之后，你了解你的公司是否能夠享受出口退稅政策了嗎？其中還有關于免稅的，小編在這里就先不多做介紹了。出口退稅政策，無疑給不少企業(yè)帶來了福音，為企業(yè)減輕了稅負重擔，讓我國企業(yè)更好地走出去。
出口退稅政策 稅務異常怎么辦 深圳記賬報稅
深圳護航企業(yè)登記代理有限公司從事工商注冊行業(yè)已有近10年之久，見證整個行業(yè)的發(fā)展歷程。以誠信，專業(yè)，高效，忠誠為宗旨，經(jīng)營至今。一站式企業(yè)服務平臺,深圳公司注冊,代理記賬報稅,響應式網(wǎng)站建設,UI設計等幫您起步.助您成長.為您護航
作為中國的特區(qū)城市，深圳一直以來都是中國外貿的重要窗口，其出口業(yè)務規(guī)模也一直位列全國前列。然而，對于很多企業(yè)來說，退稅流程一直是外貿業(yè)務中最為繁瑣、耗時的環(huán)節(jié)之一。為了解決這一問題，深圳出口退稅平臺應運而生。
深圳出口退稅平臺：打造數(shù)字化退稅新時代，提高退稅效率！深圳出口退稅平臺是一家專業(yè)從事出口退稅業(yè)務的企業(yè)，其主要業(yè)務包括出口退稅咨詢、退稅申報、退稅審核、退稅代理等。作為一家專業(yè)的退稅平臺，深圳出口退稅平臺不僅擁有一支經(jīng)驗豐富、專業(yè)素質過硬的退稅專業(yè)團隊，更重要的是，其服務體系得到了數(shù)字化的完善，可以更好地適應企業(yè)退稅需求的不斷變化。
深圳出口退稅平臺：優(yōu)化退稅流程，讓企業(yè)輕松實現(xiàn)退稅！深圳出口退稅平臺通過數(shù)字化服務，實現(xiàn)了全程在線化、智能化、標準化操作，為企業(yè)提供一站式退稅服務。企業(yè)只需在深圳出口退稅平臺上注冊賬號、填寫相關資料，即可在線提交退稅申請，平臺會自動審核并反饋結果。對于退稅審核不通過的企業(yè)，深圳出口退稅平臺會及時提供幫助和意見，幫助企業(yè)順利通過審核流程。
深圳出口退稅平臺的數(shù)字化服務，不僅能大大提高退稅效率，更重要的是，可以讓企業(yè)在退稅過程中實現(xiàn)無紙化、在線化操作，大幅度降低企業(yè)的成本和風險。
總之，深圳出口退稅平臺是一家專業(yè)、高效、數(shù)字化的退稅服務平臺，它可以為企業(yè)提供全方位的退稅服務，降低企業(yè)的退稅成本，讓企業(yè)更加專注于外貿業(yè)務的開展，助力企業(yè)實現(xiàn)外貿發(fā)展。
如何快速查詢出口退稅？教你輕松搞定！ 出口企業(yè)必看：如何正確查詢出口退稅？
出口退稅是出口企業(yè)的一項重要政策，也是企業(yè)發(fā)展的重要保障。但是，很多企業(yè)在查詢出口退稅時遇到了困難。本文將為大家介紹如何快速查詢出口退稅，讓你少走彎路，輕松領取退稅！
1. 了解出口退稅政策在查詢出口退稅之前，首先要了解退稅政策。出口退稅是指出口企業(yè)按照一定比例返還已繳納的增值稅、消費稅等稅款的一項政策。不同類別的商品退稅率也不同，企業(yè)需要根據(jù)商品類型和退稅率計算退稅金額。
2. 查詢出口退稅流程查詢出口退稅的流程一般為：填寫申請表格-提交審核材料-審核-領取退稅款項。在填寫申請表格時，企業(yè)需要準確填寫商品信息、退稅率、退稅金額等內容。審核過程中，企業(yè)需要通過稅務部門的審核，審核通過后方可領取退稅款項。
3. 利用稅務部門網(wǎng)站查詢稅務部門網(wǎng)站是查詢出口退稅的重要途徑。企業(yè)可以登錄稅務部門網(wǎng)站，查詢出口退稅政策、流程和申請表格等信息。同時，企業(yè)還可以通過網(wǎng)站查詢自己的退稅情況，例如退稅金額、審核狀態(tài)等。
4. 尋求專業(yè)服務機構幫助如果企業(yè)對出口退稅政策不了解或者查詢退稅情況遇到困難，可以尋求專業(yè)服務機構的幫助。服務機構可以根據(jù)企業(yè)的需求，為企業(yè)提供相關政策咨詢、流程指導和申請審核等服務，幫助企業(yè)順利領取退稅款項。
5. 注意事項在查詢出口退稅時，企業(yè)需要注意以下幾點：
1. 準確填寫申請表格，避免填寫錯誤導致退稅失敗。
2. 提交審核材料時，確保材料齊全、真實有效。
3. 查詢退稅情況時，注意查詢時間和金額，避免漏查或查錯。
4. 遵守稅法規(guī)定，避免涉及稅務違規(guī)問題。
總結出口退稅是出口企業(yè)的重要政策，查詢退稅情況對于企業(yè)發(fā)展至關重要。通過了解退稅政策、查詢流程和注意事項等方面，企業(yè)可以快速查詢出口退稅，減少不必要的麻煩和損失，同時也可以保障企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
退稅是指企業(yè)根據(jù)國家相關政策，將出口貨物的增值稅和消費稅退還給企業(yè)的一種政策措施。對于出口企業(yè)來說，退稅是一項重要的財政支持政策，可以有效降低企業(yè)的成本，提高競爭力。而深圳出口退稅平臺作為一家專業(yè)的退稅服務機構，為企業(yè)提供了高效便捷的退稅服務，幫助企業(yè)更好地理解退稅流程和政策。
首先，深圳出口退稅平臺為企業(yè)提供了詳細的退稅流程指導。在退稅過程中，企業(yè)需要按照一定的程序和要求進行操作，包括填寫退稅申請、提交相關材料、辦理退稅手續(xù)等。而對于很多企業(yè)來說，退稅流程可能會比較繁瑣和復雜。深圳出口退稅平臺通過提供詳細的退稅流程指導，幫助企業(yè)了解每個環(huán)節(jié)的具體操作和注意事項，讓企業(yè)能夠順利完成退稅申請。
其次，深圳出口退稅平臺為企業(yè)提供了全面的退稅政策解讀。退稅政策是企業(yè)能否成功退稅的關鍵因素之一，而政策的變化和調整也會對企業(yè)的退稅申請產(chǎn)生影響。深圳出口退稅平臺緊跟國家相關政策的最新動態(tài)，及時將政策變化傳達給企業(yè)，并提供詳細的政策解讀，幫助企業(yè)了解政策的具體要求和適用范圍。通過深入了解退稅政策，企業(yè)可以更好地把握退稅機會，提高退稅成功率。
深圳出口退稅平臺：助力企業(yè)提升競爭力的重要利器退稅作為一項重要的財政支持政策，對于企業(yè)來說具有重要的意義。首先，退稅可以有效降低企業(yè)的成本壓力。在國際貿易中，增值稅和消費稅是企業(yè)的重要成本之一。通過退稅政策，企業(yè)可以將出口貨物的增值稅和消費稅退還，減少了企業(yè)的財務負擔，提高了企業(yè)的盈利能力。
其次，退稅可以提升企業(yè)的競爭力。在全球化競爭日益激烈的今天，企業(yè)需要不斷提高自身的競爭力，才能在市場中立于不敗之地。而退稅政策為企業(yè)提供了一個重要的競爭優(yōu)勢。通過退稅政策，企業(yè)可以在出口價格上更具競爭力，吸引更多的國際買家，拓展海外市場。
此外，退稅還可以促進企業(yè)的創(chuàng)新和升級。退稅政策對于高新技術產(chǎn)品、新興產(chǎn)業(yè)等有一定的傾斜政策，鼓勵企業(yè)進行技術創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)升級。通過退稅政策的支持，企業(yè)可以更加積極地進行研發(fā)創(chuàng)新，提高產(chǎn)品質量和技術水平，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
深圳出口退稅平臺：為企業(yè)提供高效便捷的退稅服務深圳出口退稅平臺作為一家專業(yè)的退稅服務機構，為企業(yè)提供了高效便捷的退稅服務，幫助企業(yè)順利完成退稅申請。首先，深圳出口退稅平臺擁有專業(yè)的團隊和豐富的經(jīng)驗，可以為企業(yè)提供一對一的咨詢和指導。無論是退稅流程還是政策解讀，企業(yè)都可以得到專業(yè)的幫助和支持。
其次，深圳出口退稅平臺利用先進的技術手段，提供了高效便捷的在線服務。企業(yè)只需要在平臺上填寫相關信息和上傳所需材料，即可完成退稅申請。深圳出口退稅平臺會對企業(yè)提交的信息進行審核和處理，并及時跟進整個退稅流程，確保退稅申請的順利進行。
此外，深圳出口退稅平臺還與相關***部門建立了緊密的合作關系，可以為企業(yè)提供更加便捷的***審批服務。企業(yè)在辦理退稅手續(xù)時，不需要親自跑***部門，只需要將相關材料提交給深圳出口退稅平臺，由平臺代辦相關手續(xù)。這不僅減輕了企業(yè)的負擔，還提高了辦理效率。
深圳出口退稅平臺作為一家專業(yè)的退稅服務機構，為企業(yè)提供了高效便捷的退稅服務，幫助企業(yè)降低成本，提高競爭力。通過深入了解退稅流程和政策，并利用先進的技術手段和***合作，深圳出口退稅平臺幫助企業(yè)順利完成退稅申請，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。相信在深圳出口退稅平臺的幫助下，越來越多的企業(yè)將能夠享受到退稅政策帶來的益處，為經(jīng)濟發(fā)展做出更大貢獻。
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