什么是ODI境外投資備案?
ODI，英文全稱為Overseas Direct Investment，即境外直接投資，指國內(nèi)企業(yè)、團(tuán)體在經(jīng)過相關(guān)部門的核準(zhǔn)后，通過設(shè)立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營管理權(quán)為核心目的投資行為。
相關(guān)文件
外管局37號文備案,根據(jù)相關(guān)法規(guī)，境內(nèi)的非國有企業(yè)進(jìn)行海外直接投資或并購交易，需獲得商務(wù)部門境外投資行為的核準(zhǔn)、發(fā)改委對境外投資項目的核準(zhǔn)或備案、銀行外匯登記三大環(huán)節(jié)。
企業(yè)境外投資備案條件
1、申請人條件：中國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)、事業(yè)單位
2、具備或符合以下條件的，準(zhǔn)予備案：申請材料齊全、如實完整，符合法定形式。
3、有如下情形之一的，不予以備案：
(1)申請材料不齊全或不符合法定形式。
(2)屬于核準(zhǔn)情況的。
(3)企業(yè)提供虛假材料申請的。
(4)其他不予以備案的情形。
境外投資備案對企業(yè)的要求
1、境內(nèi)公司成立滿1年以上(成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表的，一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案);
2、近一年獨立第三方會計事務(wù)所出具的審計報告不能出現(xiàn)虧損;
3、凈資產(chǎn)回報(收益)率=凈利潤/所有者權(quán)益，應(yīng)高于5%，且越高越好;
4、資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額，盡量低于78%，越低越好;
5、股東背景、資金來源必須真實、合法。
企業(yè)境外投資備案材料清單
1、境外投資備案表;2、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件;3、有關(guān)補充材料(① 對外投資設(shè)立企業(yè)或并購的相關(guān)章程 (合同、協(xié)議) ② 相關(guān)的董事會決議 或出資決議 ③ 最新經(jīng)審計的財務(wù)報表 ④ 前期工作落實情況說明 (包括：盡職調(diào)查、可研報告、投資資金來源情況的說明、投資環(huán)境分析評價等) ⑤ 并購類對外投資需提交《境外并購事項前期報告表》 ⑥ 境外投資真實性承諾書)。
ODI備案申請的優(yōu)勢
1、以合法的方式完成境內(nèi)資金出境或?qū)崿F(xiàn)境內(nèi)資金不出境，境外獲取外幣的目的;
2、開拓境外市場，獲得當(dāng)?shù)卣呋蚨悇?wù)優(yōu)惠，加快資本積累速度;
3、方便與境外客戶的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬，減少轉(zhuǎn)賬手續(xù)和成本;
4、提高國內(nèi)企業(yè)形象，增加企業(yè)附加價值;
5、充分吸收國外的先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗以及及時掌握外部信息;
6、有效利用兩種資源兩個市場，規(guī)避國外貿(mào)易壁壘;
7、統(tǒng)籌境內(nèi)外企業(yè)發(fā)展，優(yōu)化資源配置;
8、后續(xù)境外資金返程回國投資可以享受省市各級財政部門給予的相應(yīng)資金補貼。
境外投資備案的注意事項都有哪些?
1、需國家發(fā)展改革委員會核準(zhǔn)或備案的境外投資項目，國內(nèi)企業(yè)在對外簽署具有最終法律約束效力的文件前，應(yīng)當(dāng)取得國家發(fā)展改革委員會出具的核準(zhǔn)文件或備案通知書;
或者可在簽署的文件中明確生效條件為依法取得國家發(fā)展改革委員會出具的核準(zhǔn)文件或備案通知書。
2、 國內(nèi)企業(yè)需在核準(zhǔn)文件和備案通知書的有效期完成相關(guān)手續(xù)，其中建設(shè)類項目核準(zhǔn)文件和備案通知書有效期為二年，其他項目核準(zhǔn)文件和備案通知書有效期一年。在有效期內(nèi)企業(yè)未能完成相關(guān)手續(xù)的，應(yīng)在有效期屆滿前30個工作日內(nèi)申請延長有效期，以避免因項目核準(zhǔn)文件或備案通知書失效而需重新辦理。
3、根據(jù)《境外投資項目核準(zhǔn)和備案管理辦法》其它境外投資項目向發(fā)改委備案即可。其中，中方投資額3億美元及以上境外投資項目，由國家發(fā)展改革委員會備案;中方投資額3億美元以下境外投資項目，由地方發(fā)改委備案。
4、對于境外投資項目前期工作周期長、所需前期費用規(guī)模較大的，如履約保證金、保函手續(xù)費、中介服務(wù)費等，企業(yè)可對項目前期費用申請核準(zhǔn)或備案。
