基金管理公司主要面向公眾提供基金產(chǎn)品，在獲得投資者的資金后，按照投資規(guī)范購(gòu)買債券、股票等資產(chǎn)，以便于為基金購(gòu)買者帶來資產(chǎn)增值。為了保證投資者的合法權(quán)益，并且檢查基金管理公司投資的規(guī)范性，相關(guān)政策要求基金管理公司應(yīng)每年參與年度審計(jì)，并由會(huì)計(jì)事務(wù)所出具審計(jì)報(bào)告。私募基金管理人應(yīng)當(dāng)于每年度四月底之前，通過私募基金登記備案系統(tǒng)填報(bào)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)告。
一、基金管理人年度審計(jì)需要哪些材料?
?、僭紤{證，總賬，明細(xì)賬、銀行對(duì)賬單等;
?、跔I(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、公司章程復(fù)印件;
?、圪Y產(chǎn)負(fù)債表，現(xiàn)金流量表，損益表;
④上一年出具的審計(jì)報(bào)告;
?、萆夏甓?2月或第四季度增值稅納稅申報(bào)表;
⑥事務(wù)所要求提供的其他資料。
二、基金管理人年度審計(jì)服務(wù)流程
1、評(píng)估價(jià)格(提供資產(chǎn)負(fù)債表及利潤(rùn)表);
2、確定價(jià)格/簽署協(xié)議;
3、材料準(zhǔn)備;
4、初稿出具并確認(rèn);
5、出具正式審計(jì)報(bào)告。
三、不按時(shí)審計(jì)后果嚴(yán)重性?
1、已登記的私募基金管理人未按要求提交經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)告的，在私募基金管理人完成相應(yīng)整改要求之前，中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)將暫停受理該機(jī)構(gòu)的私募基金產(chǎn)品備案申請(qǐng)。同時(shí)，中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)將其列入異常機(jī)構(gòu)名單，并通過私募基金管理人公示平臺(tái)(http://gs.amac.org.cn)對(duì)外公示。一旦私募基金管理人作為異常機(jī)構(gòu)公示，即使整改完畢，至少6個(gè)月后才能恢復(fù)正常機(jī)構(gòu)公示狀態(tài)。
2、新申請(qǐng)私募基金管理人登記的機(jī)構(gòu)成立滿一年但未提交經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)告的，中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)將不予登記。
上述內(nèi)容為“基金管理人年度審計(jì)報(bào)告”的介紹，如果您有其他疑惑，可咨詢專門的會(huì)計(jì)事務(wù)所，以便于解決您的疑惑。
