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年底很多公司都開始發(fā)年終獎了，在這途中無不涉及一個問題，關于年終獎金個人所得稅計算公式怎么算的問題小編將在下面的文章內容中為大家進行詳細的介紹，對此感興趣的朋友不妨一起來了解一下這方面的詳情，希望能夠為大家提供一定的參考意見。

年終獎金個人所得稅計算公式怎么算

(一)全年一次性獎金是指行政機關、企事業(yè)單位等扣繳義務人根據其全年經濟效益和對雇員全年工作業(yè)績的綜合考核情況，向雇員發(fā)放的一次性獎金。上述一次性獎金也包括年終加薪、實行年薪制和績效工資辦法的單位根據考核情況兌現的年薪和績效工資。

(二)納稅人取得全年一次性獎金，單獨作為一個月工資、薪金所得計算納稅，并按以下計稅辦法，由扣繳義務人發(fā)放時代扣代繳：

1.先將雇員當月內取得的全年一次性獎金，除以12個月，按其商數確定稅法規(guī)定的適用稅率;然后以其商數及適用稅率計算出應納稅額后，再乘以12個月，即為全年一次性獎金的應納稅額。除上述計算方法外，也可以按照本規(guī)定第十四條規(guī)定的計算方法，直接計算應納稅額。

2.如果在發(fā)放年終一次性獎金的當月，雇員當月工資、薪金所得低于稅法規(guī)定的費用扣除標準，應將全年一次性獎金減除“雇員當月工資、薪金所得與費用扣除標準的差額”后的余額，按上述辦法確定全年一次性獎金的適用稅率。

(三)在一個納稅年度內，對每一個納稅人，該計稅辦法只允許采用一次。

(四)實行年薪制和績效工資的單位，個人取得年終兌現的年薪和績效工資按本條第(二)款、第(三)款的規(guī)定執(zhí)行。

年終獎個稅計算公式：應納稅額=應納稅所得額×適用稅率-速算扣除數。

具體來講，納稅人2011年9月1日(含)以后實際取得的工資、薪金所得，應適用新稅法的減除費用標準和稅率表，計算繳納個人所得稅。而納稅人2011年9月1日前實際取得的工資、薪金所得，無論稅款是否在2011年9月1日以后由扣繳義務人申報入庫，均應適用原稅法的減除費用標準和稅率表，計算繳納個人所得稅。舉例來看，韓先生在某一公司工作，2011年12月3日取得工資收入3400元，當月又一次取得年終獎金24100元，其應繳納多少個人所得稅。韓先生因當月工資不足5000元，可用其取得的獎金收入補足其差額部分，剩余的除以12個月，得出月均收入。具體計算公式為：應納稅額=(24100+3400-5000)×10%-105=2145元。

年終獎個稅算法：

針對工資薪金，當前我國采用超額累進稅率，為了方便計算，就轉化用適用稅率和速算扣除數的簡化算法，目前的年終獎個稅計算方法是，先將年終獎除以12，以得出的商確定稅率和速算扣除數，再依據如下公式計算：應納稅額=應納稅所得額×適用稅率-速算扣除數。

以上就是今天小編為大家?guī)淼年P于年終獎金個人所得稅計算公式怎么算的內容，綜上所述，納稅人年度納稅申報并向主管稅務機關提供相應已納稅完稅憑證等資料后，可向主管稅務機關提出開具完稅證明，主管稅務機關經審核無誤后應當開具。

　　相信很多在大公司工作過的朋友都知道，公司每年會為員工頒發(fā)獎金的，而且有的公司獎金的數目還是比較大的，在這個時候我們就需要面對這樣一個問題，例如公司發(fā)的獎金需要交個稅嗎?那么現在我們一起看下面文章中這些相關知識的介紹吧，希望我們的這些介紹對您有幫助。

　　公司發(fā)的獎金需要交個稅嗎

　　公司發(fā)的獎金也是需要繳納個人所得稅的。一般獎金也是工資總額的組成部分，所以要納入個人的工資、薪金所得，按照百分之三至百分之四十五的超額累進稅率來納稅。

　　法律依據

　　《中華人民共和國個人所得稅法》第二條

　　下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：

　　(一)工資、薪金所得;

　　(二)勞務報酬所得;

　　(三)稿酬所得;

　　(四)特許權使用費所得;

　　(五)經營所得;

　　(九)偶然所得。

　　《中華人民共和國個人所得稅法》第三條

　　個人所得稅的稅率：

　　(一)綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率;

　　(二)經營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率;

　　(三)利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。

　　《中華人民共和國個人所得稅法》第六條

　　應納稅所得額的計算：

　　(一)居民個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應納稅所得額。

　　如果您想要知道公司發(fā)的獎金需要交個稅嗎?請認真閱讀上面文章中這些相關的知識吧，沒或許我們的這些相關內容介紹會讓您針對稅費繳納這方面有一個很好的認識，畢竟無論是個人還是企業(yè)針對稅費繳納這方面都需要認真的對待，這樣對自己對自己的企業(yè)之后發(fā)展是有幫助的。后續(xù)如有其他疑問，敬請關注創(chuàng)業(yè)螢火網。

企業(yè)會有著眾多的優(yōu)惠與福利，獎金也是全年一次性的獎金，能夠為很多人的生活帶來財富的色彩，但是在獎金籌劃過程中也需要了解其中的方法，這樣避免承擔高額的個稅，很多人不明白個稅籌劃的方法，因此您可以和創(chuàng)業(yè)螢火網的小編，一起來學習獎金個稅籌劃的方法有哪些?希望以下內容能夠幫助到大家。

獎金個稅籌劃的方法有哪些?

1. 有效調節(jié)薪水和年終獎金的占比

人們的年終獎金是要獨立做為1個月薪個人所得測算繳稅的，也就是說要把年終獎金除于13六個月，其商數去對比相對的征收率檔開展繳稅。

2. 變化收益方法

人們如今和服務項目的企業(yè)中間多是勞動合同書下的勞務關系。針對底層職工而言，一月稅款小好幾百，將會看上去并不是許多。但針對管理層而言，因此年薪百萬，近一半都用于繳稅了。那麼這種情況下，變化收益方法就是說較為強烈推薦的方式了。

3、均衡全年工資收入

由于職工工資、薪金適用七級超額累進稅率，其特性是收入越高，邊際稅率越高，稅金支出增加的幅度就越大。

4、選擇理財避稅產品

現如今，隨著我國金融市場的不斷發(fā)展，市面上出現了很多新型理財產品。其中有不少理財產品不僅收益比普通儲蓄要出很多，而且還需繳稅，如目前火熱的投資基金、教育儲蓄等等。

獎金對于員工來說也是極其重要，大額的獎金能夠具有一定的收獲，獎金的個稅籌劃也需要知曉，發(fā)獎金的情況下也需要進行個稅繳納，因此進行多種方法的運用以及多種方法的計算，才能夠得到合理的獎金，閱讀內容之后，相信您也可以參考，獎金個稅籌劃的方法有哪些?如果大家想了解到更多關于稅籌劃的問題就來創(chuàng)業(yè)螢火進行咨詢，我們提供稅籌劃一站式服務。

獎金，作為一種特殊的薪酬形式，不同于固定工資，它的稅收方式也具有一定的特殊性。在選擇獎金計稅方式時，需要考慮多個方面，如個人稅務風險、財務成本等。本文將介紹獎金計稅方式的種類和選擇最優(yōu)方案的注意事項。

獎金計稅方式的選擇應該基于個人的稅務情況，以及公司的獎金發(fā)放政策。如果個人稅率較高，應選擇較少稅負的方式。如果公司提供的獎金計稅方案包含免稅或稅前扣除，應該盡量利用這些政策，減少個人稅負。

獎金計稅方式主要有以下幾種：

1. 按年度一次性計稅：將獎金作為當年的收入合并計算繳稅，適用于年終獎等一次性獎金。此種方式的稅率較高，但可以避免后續(xù)的稅務風險和管理成本。

2. 按月計算繳稅：將獎金均分到每個月份計算繳稅，適用于月度獎金等周期性獎金。此種方式的稅率較低，但需要每個月進行稅務申報和繳稅。

3. 個人自行計算繳稅：將獎金的稅負按照個人所得稅法規(guī)定自行計算后繳納稅款。此種方式需要個人對稅法有一定的了解，否則可能會產生不必要的罰款和稅務風險。

在選擇獎金計稅方式時，需要注意以下幾點：

1. 考慮公司政策：不同的公司可能會有不同的獎金政策，應該了解公司具體政策后再進行選擇。

2. 考慮個人情況：個人稅務情況不同，選擇的獎金計稅方式也應該不同。如果個人稅率較高，應該選擇較少稅負的方式。

3. 考慮稅務風險：不同的獎金計稅方式可能會帶來不同的稅務風險。例如，個人自行計算繳稅需要對稅法有一定的了解，否則可能會產生不必要的罰款和稅務風險。

4. 考慮財務成本：不同的獎金計稅方式也會帶來不同的管理成本。例如，按月計算繳稅需要每個月進行稅務申報和繳稅，會增加一定的管理成本。

綜上所述，選擇獎金計稅方式時需要考慮多個方面，包括個人稅務情況、公司政策、稅務風險和財務成本等。只有在全面考慮的基礎上，才能選擇最優(yōu)的獎金計稅方式。

近年來，隨著經濟的發(fā)展和稅收政策的改變，獎金的計稅方式也逐漸受到了關注。在獎金的計稅方式中，單獨計稅和并入綜合所得是最常見的兩種方式。那么，哪種方式更劃算呢？該如何選擇呢？

單獨計稅和并入綜合所得的區(qū)別在于，單獨計稅是按照獎金金額單獨計算個人所得稅，而并入綜合所得是將獎金和其他全年收入合并計算個人所得稅。那么，哪種方式更劃算呢？

首先，單獨計稅適用于獎金較高的人群，因為這樣可以減輕個人所得稅的負擔。例如，如果您的獎金為10萬元，如果選擇單獨計稅，那么您需要繳納的個人所得稅為3.75萬元（稅率為37.5%），而如果選擇并入綜合所得，那么您需要繳納的個人所得稅為4.33萬元（稅率為43.3%），可以看出單獨計稅更劃算。

其次，對于獎金較低的人群，選擇并入綜合所得更為劃算，因為這樣可以降低個人所得稅的稅率。例如，如果您的獎金為1萬元，如果選擇單獨計稅，那么您需要繳納的個人所得稅為1.5萬元（稅率為150%），而如果選擇并入綜合所得，那么您需要繳納的個人所得稅為1.15萬元（稅率為115%），可以看出并入綜合所得更劃算。

那么，如何選擇獎金的計稅方式呢？首先需要根據自己的收入情況來判斷，如果全年收入較高，獎金占比較大，那么選擇單獨計稅更加劃算；如果全年收入較低，獎金占比較小，那么選擇并入綜合所得更加劃算。另外，還需要注意個人所得稅的起征點和稅率，以及相應的扣除項目，以便選擇更為劃算的計稅方式。

此外，需要注意的是，獎金的計稅方式是在年度內確定的，如果選錯了計稅方式，可以在年度內申請更改，但是需要滿足相關的條件和要求。一般情況下，如果獎金金額較高，建議選擇單獨計稅，如果獎金金額較低，建議選擇并入綜合所得。

如果獎金計稅方式選錯了，應該如何處理呢？首先需要確認選錯的計稅方式，如果是單獨計稅，可以向稅務機關申請更改為并入綜合所得；如果是并入綜合所得，可以向稅務機關申請更改為單獨計稅。但是需要注意的是，更改計稅方式需要滿足一定的條件和要求，具體可以咨詢當地的稅務機關。

總之，選擇獎金的計稅方式需要根據個人的收入情況和稅收政策來確定，需要綜合考慮多個因素，以選擇更為劃算的方式。如果選錯了計稅方式，可以向稅務機關申請更改，但是需要滿足相關的條件和要求。

文章到這里就結束了，希望對大家有所幫助。

獲得獎金是每個人都期待的好事，但是在高興太早之前，我們需要了解稅法規(guī)定，以避免在交稅方面出現尷尬的局面。稅法的規(guī)定并不是很簡單，尤其是對于不同的獎金類型，有著不同的稅收規(guī)定。因此，掌握稅法的知識是非常重要的。

在了解稅法之前，我們需要知道的是，大部分獎金是需要交稅的。但是，具體的稅收規(guī)定取決于獎金的類型和金額。以下是一些常見的獎金類型及其稅收規(guī)定：

對于工資性收入的獎金，如年終獎、項目獎金等，應按照個人所得稅法規(guī)定繳納個人所得稅。其中，個人所得稅的計算方法為應納稅所得額×適用稅率-速算扣除數。其中，應納稅所得額是指個人所得稅的應納稅收入減去各項扣除后的余額。

非工資性收入的獎金，如彩票中獎、競賽獲獎等，同樣需要繳納個人所得稅。不同的是，非工資性收入的獎金應按照20%的稅率計算個人所得稅。

對于禮金、紅包等獎金，如果其總金額在個人每年應納稅所得額的免征額范圍內（目前為5000元），則不需要繳納個人所得稅。但是，如果其總金額超過免征額，就需要按照20%的稅率計算個人所得稅。

對于股票等投資性獎金，應按照個人所得稅法規(guī)定繳納個人所得稅。其中，個人所得稅的計算方法為應納稅所得額×適用稅率-速算扣除數。應納稅所得額是指個人所得稅的應納稅收入減去各項扣除后的余額。

通過上述的介紹，我們可以看到，大部分獎金都需要繳納個人所得稅。因此，拿到獎金之后，不要高興太早，先看看是否需要交稅。如果需要交稅，我們需要按照稅法規(guī)定，繳納相應的個人所得稅。否則，我們可能會面臨稅務部門的處罰。

在此提醒大家，了解稅法是非常重要的事情。如果對稅法不熟悉，建議咨詢專業(yè)的稅務機構或稅務專家，以避免在稅收方面出現尷尬的局面。同時，我們也需要自覺履行納稅義務，為國家的發(fā)展做出自己的貢獻。

在工作中，獎金是一種常見的激勵方式，也是勞動者努力工作的回報。然而，如何合理選擇獎金計稅方式成為了一個值得關注的問題。正確的選擇獎金計稅方式不僅可以最大限度地減少個人稅負，還能優(yōu)化個人財務規(guī)劃。以下是在選擇獎金計稅方式時需要注意的幾個方面。

在選擇獎金計稅方式之前，首先需要了解不同的計稅方式。根據國家稅法的規(guī)定，獎金可以按照一次性計算法、分次計算法以及年度平均計算法來計稅。一次性計算法是將全年所得按照比例計算，然后在獎金發(fā)放時一次性繳納個人所得稅。分次計算法是將獎金按照發(fā)放時的比例計算個人所得稅，而年度平均計算法則是將全年所得按月份平均計算個人所得稅。

在選擇獎金計稅方式時，需要根據個人的實際情況來決定。如果個人所得較高且獎金金額較大，一次性計算法可能是一個不錯的選擇，這樣可以避免在獎金發(fā)放時一次性繳納較高的個人所得稅。如果個人所得較低且獎金金額較小，年度平均計算法可能更為適合，這樣可以將個人所得稅的負擔分攤到全年，減少每次獎金發(fā)放時的個人所得稅金額。

在選擇獎金計稅方式時，還需要考慮獎金的用途。如果獎金用于消費或者短期投資，一次性計算法可能更為合適，這樣可以盡快取得獎金的全部金額。如果獎金用于長期投資或者個人財務規(guī)劃，年度平均計算法可能更為適合，這樣可以將個人所得稅的負擔分攤到全年，為個人財務規(guī)劃提供更多的資金。

在選擇獎金計稅方式時，如果自己不確定或者對稅法不夠了解，可以咨詢專業(yè)人士的意見。稅務專業(yè)人士可以根據個人的情況和需求，提供專業(yè)的建議和方案。他們熟悉稅法規(guī)定，可以幫助個人選擇合適的獎金計稅方式，減少個人稅負。

獎金是勞動者的一種回報，也是個人財務規(guī)劃的重要組成部分。正確選擇獎金計稅方式可以最大限度地減少個人稅負，同時為個人財務規(guī)劃提供更多的資金。通過了解不同的獎金計稅方式、根據個人情況選擇合適的計稅方式、考慮獎金的用途以及咨詢專業(yè)人士的意見，可以正確進行獎金計稅方式選擇，實現個人財務規(guī)劃的優(yōu)化。

在選擇獎金計稅方式時，需要根據個人的實際情況來決定。了解不同的計稅方式，并根據個人所得和獎金金額的大小選擇合適的方式。同時，也需要考慮獎金的用途，根據獎金的具體用途選擇相應的計稅方式。如果自己對稅法不夠了解或者不確定，可以咨詢專業(yè)人士的意見，他們將為個人提供專業(yè)的建議和方案。

通過正確選擇獎金計稅方式，個人可以最大限度地減少個人所得稅的負擔，為個人財務規(guī)劃提供更多的資金。無論是用于消費、短期投資還是長期投資，都可以根據自己的需求選擇合適的計稅方式。通過合理選擇獎金計稅方式，個人可以優(yōu)化個人財務規(guī)劃，實現財富的增值和保值。

聰明的投資者既懂得如何增加自己的收益，也懂得如何合理規(guī)劃自己的稅務。當你獲得獎金時，選擇合適的獎金計稅方式非常重要。正確的選擇可以最大限度地減少納稅金額，提高自己的收益。本文將為您介紹如何選擇合適的獎金計稅方式，幫助您優(yōu)化獎金計稅策略，提高自己的收益。

1、了解不同的獎金計稅方式

在選擇合適的獎金計稅方式之前，首先要了解不同的獎金計稅方式。常見的獎金計稅方式包括直接領取、分期領取和轉入養(yǎng)老金賬戶等。直接領取是將獎金一次性領取到個人賬戶，需要按照個人所得稅法規(guī)定繳納相應的個人所得稅。分期領取是將獎金分成幾個部分，每個部分按照個人所得稅法規(guī)定繳納個人所得稅。轉入養(yǎng)老金賬戶是將獎金直接轉入養(yǎng)老金賬戶，享受個人所得稅的優(yōu)惠政策。

2、根據個人情況選擇適合自己的獎金計稅方式

在選擇獎金計稅方式時，需要根據自己的具體情況來進行選擇。首先要考慮自己的收入水平，如果收入較高，可以選擇分期領取的方式，將獎金分成幾個部分領取，以減少個人所得稅的繳納金額。其次要考慮自己的未來規(guī)劃，如果計劃長期投資或者退休后有養(yǎng)老金需求，可以選擇將獎金轉入養(yǎng)老金賬戶，享受個人所得稅的優(yōu)惠政策。最后要考慮自己的風險承受能力，如果對投資有足夠的了解并能承受相應的風險，可以選擇將獎金用于投資，以獲得更高的收益。

3、咨詢專業(yè)人士的建議

在選擇獎金計稅方式時，如果自己對稅務規(guī)定和投資有較少的了解，建議咨詢專業(yè)人士的建議。專業(yè)人士可以根據您的具體情況和需求，幫助您選擇合適的獎金計稅方式，并提供相應的投資建議。他們可以幫助您了解不同的稅務政策和投資方式，以便您做出明智的決策。

1、合理規(guī)劃投資組合

在選擇獎金計稅方式的同時，也要合理規(guī)劃自己的投資組合。根據自己的風險承受能力和投資目標，選擇適合自己的投資品種和比例?？梢钥紤]將一部分獎金用于低風險的理財產品，以保證本金的安全性。同時，可以將一部分獎金用于高風險的投資品種，以追求更高的收益。合理規(guī)劃投資組合可以幫助您提高收益，優(yōu)化獎金計稅策略。

2、定期復評獎金計稅策略

獎金計稅策略不是一成不變的，隨著個人情況的變化和稅務政策的變化，需要定期復評獎金計稅策略。定期復評可以幫助您評估自己的投資狀況和收益水平，以及稅務政策的變化。根據評估結果，可以調整獎金計稅方式和投資策略，以適應新的情況和需求。

3、充分利用稅收優(yōu)惠政策

在選擇獎金計稅方式時，要充分利用稅收優(yōu)惠政策。不同的地區(qū)和行業(yè)有不同的稅收優(yōu)惠政策，可以根據自己的情況選擇適合自己的稅收優(yōu)惠政策。同時，要了解相關的稅收法規(guī)和政策，確保自己合法合規(guī)地享受稅收優(yōu)惠。

選擇合適的獎金計稅方式是每個聰明投資者都應該重視的問題。通過了解不同的獎金計稅方式，根據個人情況選擇適合自己的方式，咨詢專業(yè)人士的建議，合理規(guī)劃投資組合，定期復評獎金計稅策略，充分利用稅收優(yōu)惠政策，可以幫助您最大限度地減少納稅金額，提高自己的收益。希望本文的內容對您選擇合適的獎金計稅方式有所幫助！

年終獎繳納個人所得稅的方式要發(fā)生重大變化！繳納方式不同到手差距可太大了！

從2022年1月1日起，年終獎就要并入當年綜合所得一并計算繳納個人所得稅了，而今年（2021年）內的年終獎收入仍可以單獨計稅。

也就是說，年內發(fā)、年后發(fā)，到手獎金可能差上萬元！

根據財政部、稅務總局《關于個人所得稅法修改后有關優(yōu)惠政策銜接問題的通知》的規(guī)定，居民個人取得全年一次性獎金，符合《國家稅務總局關于調整個人取得全年一次性獎金等計算征收個人所得稅方法問題的通知》規(guī)定的，在2021年12月31日前，不并入當年綜合所得，以全年一次性獎金收入除以12個月得到的數額，按照本通知所附按月?lián)Q算后的綜合所得稅率表（以下簡稱月度稅率表），確定適用稅率和速算扣除數，單獨計算納稅。

簡單來說就是：今年年底前，繳納個稅有兩種計稅方式，即單獨計稅和合并計稅。到了明年取得的收入，就只有合并計稅一種方式了。

那么，兩種計稅方式相比，相差有多大？

1、工資高于年終獎：

以年應納稅所得額（稅前收入扣除三險一金、6萬元起征點、專項附加扣除等后的計稅稅基）15萬元的個人為例。

假設他的年終獎為3萬元，如果合并計稅（也就是今年以后的計稅方式），這3萬元適用20%的稅率，繳納個稅為61696元，也就是最終拿到手的年終獎是2.4萬元。

同樣的情況，假設單獨計稅（今年仍可選擇的計稅方式），這3萬元年終獎適用3%的稅率，繳納個稅為900元，最終拿到手的年終獎是2.91萬元。

因此在上面的例子中，年應納稅所得額15萬元的個人，今年可以比明年比少交5100元個稅。

2、年終獎高于工資：

公司職員小鄒，2020年工資扣除三險一金、免征額等，應納稅所得額3萬元，年終獎27萬元。

如果單獨計稅，小鄒年終獎共需繳稅52590元，工資繳稅900元，合計53490元。

如果合并計稅，則共需繳納個稅43080元。對于小鄒來說，兩種計稅方式取得的年收入相差10410元。

總結一下，單獨計稅適用于工資高于年終獎的員工，合并計稅則適用于年終獎較多的員工。所以，對于那些給職工發(fā)放年終獎的企業(yè)來說，有必要對此進行具體了解！

據國家稅務總局網站消息，為支持我國企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展和資本市場對外開放，2023年1月16日，財政部、稅務總局兩部門聯(lián)合發(fā)布《關于延續(xù)實施有關個人所得稅優(yōu)惠政策的公告》（財政部 稅務總局公告2023年第2號）（以下簡稱《公告》），《公告》就延續(xù)實施的有關個人所得稅優(yōu)惠政策進行了明確。具體為：

一、《財政部 稅務總局關于延續(xù)實施全年一次性獎金等個人所得稅優(yōu)惠政策的公告》（財政部 稅務總局公告2021年第42號）中規(guī)定的上市公司股權激勵單獨計稅優(yōu)惠政策，自2023年1月1日起至2023年12月31日止繼續(xù)執(zhí)行。

二、《財政部 稅務總局 證監(jiān)會關于繼續(xù)執(zhí)行滬港、深港股票市場交易互聯(lián)互通機制和內地與香港基金互認有關個人所得稅政策的公告》（財政部 稅務總局 證監(jiān)會公告2019年第93號）中規(guī)定的個人所得稅優(yōu)惠政策，自2023年1月1日起至2023年12月31日止繼續(xù)執(zhí)行。