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　　企業(yè)所得稅匯算清繳地域企業(yè)來講也是比較重要的，因此對于該問題也是需要每家企業(yè)應(yīng)該做的事情，如果您對于企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做賬？的相關(guān)企業(yè)稅務(wù)問題想要了解，那么請看下面創(chuàng)業(yè)螢火網(wǎng)小編針對該問題和大家做的以下相關(guān)介紹，企業(yè)所得稅匯算清繳是企業(yè)稅務(wù)一個必經(jīng)的過程，下面和創(chuàng)業(yè)螢火網(wǎng)小編了解以下內(nèi)容。　　企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做賬?　　(一)對長久性差異的賬務(wù)處理：　　1.當(dāng)應(yīng)納稅所得調(diào)增額大于調(diào)減額時，按兩者之差做如下處理：　　借：利潤分配——未分配利潤[(應(yīng)納稅所得額-會計利潤)×企業(yè)所得稅稅率×90%]　　盈余公積[(應(yīng)納稅所得額-會計利潤)×企業(yè)所得稅稅率×10%]　　貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅　　2.當(dāng)應(yīng)納稅所得調(diào)增額小于調(diào)減額時，按兩者之差做如下處理：　　借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅(用紅字登記在貸方)　　貸：利潤分配[(會計利潤-應(yīng)納稅所得額)×企業(yè)所得稅稅率×90%]　　盈余公積[(會計利潤-應(yīng)納稅所得額)×企業(yè)所得稅稅率×10%]　　注：因匯算清繳時上一年度已經(jīng)結(jié)賬，因此直接調(diào)整未分配利潤、盈余公積(本文中假設(shè)企業(yè)都是按10%提取盈余公積)?！　?二)對暫時性差異的賬務(wù)處理。　　1.應(yīng)納稅暫時性差異的賬務(wù)處理：　　借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅(用紅字登記在貸方)　　貸：遞延所得稅負債(應(yīng)納稅暫時性差異額×企業(yè)所得稅稅率)　　2.可抵性暫時性差異的賬務(wù)處理：　　借：遞延所得稅資產(chǎn)(可抵扣暫時性差異額×企業(yè)所得稅稅率)　　貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅　　例：B公司(所得稅稅率25%)2008年度會計利潤1000萬元，企業(yè)按會計利潤計提應(yīng)交所得稅250萬元。2009年3月份，公司委托C稅務(wù)師事務(wù)所對所得稅進行匯算清繳后的應(yīng)納稅所得額為1200萬元。匯算調(diào)整事項如下：　　(1)不得稅前扣除的罰款、不合規(guī)票據(jù)支出50萬元，調(diào)增應(yīng)納稅所得額;　　(2)權(quán)益法確認的投資收益100萬元，調(diào)減應(yīng)納稅所得額;　　(3)本期計提存貨跌價準備50萬元，調(diào)增應(yīng)納稅所得額?！　≡谏厦娴奈恼轮袆?chuàng)業(yè)螢火網(wǎng)小編和大家主要介紹的是有關(guān)于，企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做賬？的資訊問題解答。您對于相關(guān)的一個企業(yè)稅務(wù)清繳有需求，創(chuàng)業(yè)螢火網(wǎng)的企業(yè)財稅代理，您可以咨詢了解。企業(yè)在運營的過程中需要對于稅費清繳這方面有一個清晰有序的管理，具體的一個辦理可以了解創(chuàng)業(yè)螢火網(wǎng)企業(yè)財稅服務(wù)。

　　基本上無論是做什么事都是需要交費的，個人有個人所得稅，企業(yè)有企業(yè)所得稅，企業(yè)所得稅是我國財稅收入中一項十分重要的稅收收入，那么，什么是企業(yè)所得稅匯算清繳呢?企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做?而交稅的方式又是比較復(fù)雜的。下面創(chuàng)業(yè)螢火網(wǎng)小編來為你解答，希望對你有所幫助。　　企業(yè)所得稅匯算清繳是什么　　企業(yè)所得稅匯算清繳指納稅人在納稅年度終了后規(guī)定時期內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計算全年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，根據(jù)月度或季度預(yù)繳的所得稅數(shù)額，確定該年度應(yīng)補或者應(yīng)退稅額，并填寫年度企業(yè)所得稅納稅申報表，向主管稅務(wù)機關(guān)辦理年度企業(yè)所得稅納稅申報、提供稅務(wù)機關(guān)要求提供的有關(guān)資料、結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為?！　∑髽I(yè)所得稅匯算清繳怎么做　　1. 啟動軟件，輸入密碼，一般來說默認密碼是123456?！　?. 進入之后，點擊企業(yè)所得稅匯算清繳?！　?. 填寫姓名，可以直接點確定，也可以填寫手機號后獲取驗證碼，填寫完驗證碼在點確定。　　4. 進入之后，填入本單位納稅人識別號點保存?！　?. 然后接著填寫基礎(chǔ)設(shè)置，包括納稅人信息。法定比例，預(yù)繳及結(jié)轉(zhuǎn)信息等?！　?. 由于新版企稅一共有40多張表，所以，填寫基礎(chǔ)設(shè)置之后，點擊簡化填報，直接點保存?！　?. 之后點擊申報表填寫，對申報表進行填寫?！　?. 填寫完畢之后，點擊申報表自查，檢查填寫的申報表是否有邏輯關(guān)系錯誤，如果有，回表中修改之后，再重新自查?！　?. 自查無誤后，直接點介質(zhì)申報，選擇保存路徑，將申報文件導(dǎo)出，將生成的申報文件拷貝導(dǎo)入到外網(wǎng)網(wǎng)報的企業(yè)所得稅匯算清繳，操作完成?！　【C上所述，便是創(chuàng)業(yè)螢火網(wǎng)小編為大家整理的企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做等相關(guān)知識，相信大家通過以上知識都已經(jīng)對此有了大致的了解，如果您還遇到什么較為復(fù)雜的疑難問題，歡迎登陸創(chuàng)業(yè)螢火網(wǎng)進行在線咨詢。

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