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　　企業(yè)參與境外投資需辦理“ODI境外投資備案”，這里的境外投資是指：中國(guó)境內(nèi)的企業(yè)通過(guò)股權(quán)融資的方式控股境外企業(yè)，通過(guò)境外企業(yè)獲得收益后，可將收益部分轉(zhuǎn)入境內(nèi)公司賬戶。而境外投資備案是將境外投資資金轉(zhuǎn)入境內(nèi)的通行證。隨著國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，不少中大型企業(yè)開(kāi)始布局海外，甚至尋求境外上市，為了規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)，外匯部門(mén)制定了37號(hào)文。此時(shí)，境外投資備案成為眾多企業(yè)的硬性要求。創(chuàng)業(yè)螢火根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，為企業(yè)提供境外投資備案代辦服務(wù)，為企業(yè)節(jié)省時(shí)間，快速備案。接下來(lái)，創(chuàng)業(yè)螢火詳細(xì)整理介紹境外投資備案的內(nèi)容，供大家了解。

　　一、境外投資備案業(yè)務(wù)

　　(一)新辦

　　企業(yè)在"對(duì)外投資合作信息服務(wù)系統(tǒng)"中提交電子申請(qǐng)材料，商務(wù)部或地方商務(wù)主管部門(mén)予以備案或不予以備案。

　　(二)變更

　　具體的辦理程序與新辦一致。

　　(三)補(bǔ)證

　　提供在全國(guó)性報(bào)紙上發(fā)布的證書(shū)"遺失"聲明及企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，中央企業(yè)到商務(wù)部、地方企業(yè)到地方商務(wù)主管部門(mén)補(bǔ)證。

　　(四)注銷(xiāo)

　　在"境外投資管理系統(tǒng)"對(duì)擬注銷(xiāo)的境外進(jìn)行"終止"操作，生成"企業(yè)境外投資終止報(bào)告表"，打印蓋章后與投資證書(shū)原件一起提交商務(wù)部或地方商務(wù)主管部門(mén)，商務(wù)部或地方商務(wù)主管部門(mén)出具"企業(yè)境外投資注銷(xiāo)確認(rèn)函"。

　　辦理對(duì)象：中國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)、事業(yè)單位

　　二、境外投資備案需要去哪些部門(mén)辦理？

　　境外投資備案涉及到發(fā)改委、商務(wù)部以及外匯局三個(gè)部門(mén)。

　　（一）發(fā)改委備案或?qū)徟?/strong>

　　根據(jù)國(guó)家發(fā)展改革委發(fā)布的《企業(yè)境外投資管理辦法》(國(guó)家發(fā)展改革委 2017 年第 11 號(hào)令)，對(duì)敏感類(lèi)項(xiàng)目實(shí)行核準(zhǔn)管理，對(duì)非敏感類(lèi)項(xiàng)目實(shí)行備案管理。敏感類(lèi)項(xiàng)目包括涉及敏感國(guó)家和地區(qū)的項(xiàng)目和涉及敏感行業(yè)的項(xiàng)目。

　　其中，敏感國(guó)家和地區(qū)指：

　　與我國(guó)未建交的國(guó)家和地區(qū);

　　發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)、內(nèi)亂的國(guó)家和地區(qū);

　　根據(jù)我國(guó)締結(jié)或參加的國(guó)際條約、協(xié)定等，需要限制企業(yè)對(duì)其投資的國(guó)家和地區(qū);

　　其他敏感國(guó)家和地區(qū)。

　　敏感行業(yè)參見(jiàn)國(guó)家發(fā)展改革委 2018 年1月發(fā)布的《境外投資敏感行業(yè)目錄(2018)》，包括：

　　武器裝備的研制生產(chǎn)維修;

　　跨境水資源開(kāi)發(fā)利用;

　　新聞傳媒;

　　《關(guān)于進(jìn)一步引導(dǎo)和規(guī)范境外投資方向指導(dǎo)意見(jiàn)的通知》中限制企業(yè)境外投資的行業(yè)，例如房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂(lè)業(yè)、體育俱樂(lè)部、在境外設(shè)立無(wú)具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目的股權(quán)投資基金或投資平臺(tái)。

　　根據(jù)《企業(yè)境外投資管理辦法》，發(fā)改委負(fù)責(zé)監(jiān)管企業(yè)境外投資行業(yè)流向，為滿足條件的企業(yè)頒發(fā)《境外投資項(xiàng)目備案通知書(shū)》：

　　如果投資主體是中央管理企業(yè)(含中央管理金融企業(yè)、國(guó)務(wù)院或國(guó)務(wù)院所屬機(jī)構(gòu)直接管理的企業(yè))，則備案機(jī)關(guān)是國(guó)家發(fā)展改革委;

　　如果投資主體是地方企業(yè)，且中方投資額 3 億美元及以上的，備案機(jī)關(guān)是國(guó)家發(fā)展改革委;

　　如果投資主體是地方企業(yè)，且中方投資額 3 億美元以下的，備案機(jī)關(guān)是投資主體注冊(cè)地的省級(jí)政府發(fā)展改革部門(mén)。

　　（二）商務(wù)部備案或?qū)徟?/strong>

　　根據(jù)商務(wù)部發(fā)布的《境外投資管理辦法》(商務(wù)部 2014 年第 3 號(hào)令)，企業(yè)境外投資涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實(shí)行核準(zhǔn)管理;企業(yè)其他情形的境外投資，實(shí)行備案管理。

　　實(shí)行核準(zhǔn)管理的國(guó)家主要是與我國(guó)未建交的國(guó)家、受聯(lián)合國(guó)制裁的國(guó)家。必要時(shí)，商務(wù)部可另行公布其他實(shí)行核準(zhǔn)管理的國(guó)家和地區(qū)的名單。

　　實(shí)行核準(zhǔn)管理的行業(yè)主要是涉及出口我國(guó)限制出口的產(chǎn)品和技術(shù)的行業(yè)、影響一國(guó)(地區(qū))以上利益的行業(yè)。

　　2018 年 1 月，商務(wù)部等有關(guān)部門(mén)共同發(fā)布《對(duì)外投資備案(核準(zhǔn))報(bào)告暫行辦法》(商合發(fā)〔2018〕24 號(hào))，加強(qiáng)對(duì)外投資信息統(tǒng) 一匯總和事中事后監(jiān)管。

　　2019 年 5 月，商務(wù)部制定《對(duì)外投資備案(核準(zhǔn))報(bào)告實(shí)施規(guī)程》，明確了相關(guān)工作細(xì)則，要求投資主體按照“凡備案(核準(zhǔn))必報(bào)告”的原則履行對(duì)外投資報(bào)告義務(wù)，包括定期報(bào)告境外企業(yè)合規(guī)建設(shè)、基本經(jīng)營(yíng)狀況、投資障礙等情況。

　?。ㄈ┩鈪R管理局備案

　　根據(jù)國(guó)家外匯管理局相關(guān)規(guī)定，企業(yè)境外直接投資獲得境外投資主管部門(mén)核準(zhǔn)或備案后，由銀行按照《直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引》直接審核辦理外匯登記，國(guó)家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)通過(guò)銀行對(duì)外匯登記實(shí)施間接監(jiān)管。

　　2017 年 1 月，國(guó)家外匯管理局發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)外匯管理改革完善真實(shí)合規(guī)性審核的通知》(匯發(fā)〔2017〕3號(hào))，要求境內(nèi)機(jī)構(gòu)在辦理境外直接投資登記和資金匯出手續(xù)時(shí)，除按規(guī)定向銀行提交相關(guān)審核材料外，還應(yīng)說(shuō)明投資資金來(lái)源與資金用途(使用計(jì)劃)情況，提供董事會(huì)決議或合伙人決議、合同或其他真實(shí)性證明材料，從而進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)境外直接投資真實(shí)性、合規(guī)性的審核。

　　三、ODI境外投資備案所需文件：

　　(一)書(shū)面申請(qǐng)與《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》;

　　(二)個(gè)人身份證明文件;

　　(三)特殊目的公司登記注冊(cè)文件及股東或?qū)嶋H控制人證明文件(如股東名冊(cè)、認(rèn)繳人名冊(cè)等);

　　(四)境內(nèi)外企業(yè)權(quán)力機(jī)構(gòu)同意境外投融資的決議書(shū)(企業(yè)尚未設(shè)立的，提供權(quán)益所有人同意境外投融資的書(shū)面說(shuō)明);

　　(五)境內(nèi)居民個(gè)人直接或間接持有的擬境外投融資境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益，或者合法持有境外資產(chǎn)或權(quán)益的證明文件;

　　(六)在前述材料不能充分說(shuō)明交易的真實(shí)性或申請(qǐng)材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。

　　一般在實(shí)務(wù)中，還需要提交以下兩項(xiàng)重要文件：

　　(1)投資意向書(shū)(Term Sheet，簡(jiǎn)稱TS)。實(shí)務(wù)操作中，目前多數(shù)銀行仍會(huì)要求提供投資意向書(shū)，以判斷項(xiàng)目的真實(shí)性。

　　(2)放棄函。如果境內(nèi)權(quán)益所屬企業(yè)既包括擬以該企業(yè)權(quán)益辦理37號(hào)文的境內(nèi)個(gè)人股東，又存在其他不辦理或無(wú)法辦理37號(hào)文登記的股東，部分銀行會(huì)要求不參與37號(hào)文登記的股東(無(wú)論個(gè)人還是機(jī)構(gòu)、直接持股還是間接持股)就其放棄參與37號(hào)文登記出具一份放棄函(或由境內(nèi)企業(yè)的股東形成含有該內(nèi)容的一份決議)。

　　四、什么是37號(hào)文?

　　首先，37號(hào)文是由國(guó)家外匯管理局(“外管局”)于2014年7月4日發(fā)布。全稱為《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》(匯發(fā)[2014]37號(hào))，簡(jiǎn)稱“37號(hào)文”。

　　37號(hào)文規(guī)定，“境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記指境內(nèi)居民以投融資為目的，以其合法持有的境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益，或者以其合法持有的境外資產(chǎn)或權(quán)益，在境外設(shè)立或間接控制特殊目的公司，通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)等方式在境內(nèi)設(shè)立外商投資企業(yè)或項(xiàng)目，據(jù)此向外匯管理局或其授權(quán)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)的外匯登記”

　　可以說(shuō)37號(hào)文的誕生，從法律法規(guī)層面解決三個(gè)境內(nèi)居民無(wú)法在境外投資的困境。第一，成功辦理37號(hào)文登記后，境內(nèi)居民可以合規(guī)持有境外股份。第二，境內(nèi)居民可以合規(guī)進(jìn)行境外融資和返程投資項(xiàng)目。第三，境內(nèi)居民在境外投資所產(chǎn)生的利益，可以將該資金回調(diào)回國(guó)。

　　五、境外投資備案條件

　　1、符合“境外投資”定義：境外投資指的是，在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)，通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)及其他方式在境外擁有或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為;

　　2、主體和成立時(shí)間要求：在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)均可申報(bào)境外投資。但是成立時(shí)間不滿一年的企業(yè)，無(wú)法提供計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，一般無(wú)法通過(guò)審批部門(mén)的核準(zhǔn)或備案;

　　3、股東背景、資金來(lái)源、投資真實(shí)性要求：無(wú)法具體說(shuō)明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來(lái)源(例如：自有資金、銀行貸款、以合規(guī)方式獲取的資金)以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的，很難通過(guò)審查;

　　4、近期被關(guān)注的六個(gè)境外投資類(lèi)型：大額非主業(yè)投資、合伙企業(yè)對(duì)外投資、境外上市中資企業(yè)退市等類(lèi)型以及房地產(chǎn)、娛樂(lè)業(yè)部等領(lǐng)域的投資，受到主管部門(mén)嚴(yán)格審核。

　　六、境外投資備案注意事項(xiàng)

　　1、國(guó)內(nèi)公司直接或間接獲得境外公司的所有權(quán)，控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等，需要遵守《企業(yè)境外投資管理辦法》。

　　2、國(guó)內(nèi)企業(yè)投資中國(guó)大陸以外的公司，包括港澳臺(tái)以及其它國(guó)家和地區(qū)，新設(shè)立企業(yè)或并購(gòu)企業(yè)股權(quán)，都需要遵照上述法規(guī)執(zhí)行。

　　3、企業(yè)境外投資涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，需要實(shí)行核準(zhǔn)管理;企業(yè)其他情形的境外投資，需要實(shí)行備案管理。

　　4、國(guó)內(nèi)企業(yè)需在核準(zhǔn)文件和備案通知書(shū)的有效期完成相關(guān)手續(xù)，其中建設(shè)類(lèi)項(xiàng)目核準(zhǔn)文件和備案通知書(shū)有效期為二年，其他項(xiàng)目核準(zhǔn)文件和備案通知書(shū)有效期一年。在有效期內(nèi)企業(yè)未能完成相關(guān)手續(xù)的，應(yīng)在有效期屆滿前30個(gè)工作日內(nèi)申請(qǐng)延長(zhǎng)有效期，以避免因項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)失效而需重新辦理。

　　5、外匯管理局備案-銀行對(duì)外匯進(jìn)行監(jiān)外匯管理局監(jiān)督。投資金額超過(guò)500萬(wàn)美元的，應(yīng)當(dāng)向外匯管理部門(mén)報(bào)告。外匯管理部門(mén)審核后，向國(guó)內(nèi)企業(yè)頒發(fā)《境外直接投資外匯登記證》。

　　上述內(nèi)容為“境外投資備案代辦”的介紹，您在辦理過(guò)程中如遇到疑難問(wèn)題，可咨詢創(chuàng)業(yè)螢火企業(yè)服務(wù)顧問(wèn)，我們會(huì)為您解答疑惑，并為您提供代辦服務(wù)。