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高新技術企業(yè)認定管理工作指引2022（高新技術企業(yè)認定管理辦法是什么）

高新技術企業(yè)認定管理工作指引

一、組織與實施

二、認定程序

三、認定條件

四、享受稅收優(yōu)惠

五、監(jiān)督管理

六、高新技術企業(yè)認定管理工作網功能及操作提要

七、附件

根據《高新技術企業(yè)認定管理辦法》（國科發(fā)火〔2016〕32號，以下稱《認定辦法》）的規(guī)定，制定本工作指引。

一、組織與實施

（一）領導小組辦公室

全國高新技術企業(yè)認定管理工作領導小組辦公室設在科技部火炬高技術產業(yè)開發(fā)中心，由科技部、財政部、稅務總局相關人員組成，負責處理日常工作。

（二）認定機構

各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市科技行政管理部門同本級財政、稅務部門組成本地區(qū)高新技術企業(yè)認定管理機構（以下稱“認定機構”）。認定機構下設辦公室，辦公室設在省級、計劃單列市科技行政主管部門，由省級、計劃單列市科技、財政、稅務部門相關人員組成。

認定機構組成部門應協同配合、認真負責地開展高新技術企業(yè)認定管理工作。

（三）中介機構

專項審計報告或鑒證報告（以下統(tǒng)稱“專項報告”）應由符合以下條件的中介機構出具。企業(yè)可自行選擇符合以下條件的中介機構。

1.中介機構條件

（1）具備獨立執(zhí)業(yè)資格，成立三年以上，近三年內無不良記錄。

（2）承擔認定工作當年的注冊會計師或稅務師人數占職工全年月平均人數的比例不低于30%，全年月平均在職職工人數在20人以上。

（3）相關人員應具有良好的職業(yè)道德，了解國家科技、經濟及產業(yè)政策，熟悉高新技術企業(yè)認定工作有關要求。

2.中介機構職責

接受企業(yè)委托，委派具備資格的相關人員，依據《認定辦法》和《工作指引》客觀公正地對企業(yè)的研究開發(fā)費用和高新技術產品（服務）收入進行專項審計或鑒證，出具專項報告。

3.中介機構紀律

中介機構及相關人員應堅持原則，辦事公正，據實出具專項報告，對工作中出現嚴重失誤或弄虛作假等行為的，由認定機構在“高新技術企業(yè)認定管理工作網”上公告，自公告之日起3年內不得參與高新技術企業(yè)認定相關工作。

（四）專家

1.專家條件

（1）具有中華人民共和國公民資格，并在中國大陸境內居住和工作。

（2）技術專家應具有高級技術職稱，并具有《技術領域》內相關專業(yè)背景和實踐經驗，對該技術領域的發(fā)展及市場狀況有較全面的了解。財務專家應具有相關高級技術職稱，或具有注冊會計師或稅務師資格且從事財稅工作10年以上。

（3）具有良好的職業(yè)道德，堅持原則，辦事公正。

（4）了解國家科技、經濟及產業(yè)政策，熟悉高新技術企業(yè)認定工作有關要求。

2.專家?guī)旒皩＜疫x取辦法

（1）認定機構應建立專家?guī)欤ò夹g專家和財務專家），實行專家聘任制和動態(tài)管理，備選專家應不少于評審專家的3倍。

（2）認定機構根據企業(yè)主營產品（服務）的核心技術所屬技術領域隨機抽取專家，組成專家組，并指定1名技術專家擔任專家組組長，開展認定評審工作。

3.專家職責

（1）審查企業(yè)的研究開發(fā)活動（項目）、年度財務會計報告和專項報告等是否符合《認定辦法》及《工作指引》的要求。

（2）按照《認定辦法》及《工作指引》的規(guī)定，評審專家對企業(yè)申報信息進行獨立評價。技術專家應主要側重對企業(yè)知識產權、研究開發(fā)活動、主營業(yè)務、成果轉化及高新技術產品（服務）等情況進行評價打分；財務專家應參照中介機構提交的專項報告、企業(yè)的財務會計報告和納稅申報表等進行評價打分。

（3）在各評審專家獨立評價的基礎上，由專家組進行綜合評價。

4.專家紀律

（1）應按照《認定辦法》、《工作指引》的要求，獨立、客觀、公正地對企業(yè)進行評價，并簽訂承諾書。

（2）評審與其有利益關系的企業(yè)時，應主動申明并回避。

（3）不得披露、使用申請企業(yè)的技術經濟信息和商業(yè)秘密，不得復制保留或向他人擴散評審材料，不得泄露評審結果。

（4）不得利用其特殊身份和影響，采取非正常手段為申請企業(yè)認定提供便利。

（5）認定評審期間，未經認定機構許可不得擅自與企業(yè)聯系或進入企業(yè)調查。

（6）不得收受申請企業(yè)給予的好處和利益。

一經發(fā)現違反上述規(guī)定，由認定機構取消其參與高新技術企業(yè)認定工作資格。

二、認定程序

（一）自我評價

企業(yè)應對照《認定辦法》和本《工作指引》進行自我評價。

（二）注冊登記

企業(yè)登錄“高新技術企業(yè)認定管理工作網”（網址：www.innocom.gov.cn），按要求填寫《企業(yè)注冊登記表》（附件1），并通過網絡系統(tǒng)提交至認定機構。認定機構核對企業(yè)注冊信息，在網絡系統(tǒng)上確認激活后，企業(yè)可以開展后續(xù)申報工作。

（三）提交材料

企業(yè)登錄“高新技術企業(yè)認定管理工作網”，按要求填寫《高新技術企業(yè)認定申請書》（附件2），通過網絡系統(tǒng)提交至認定機構，并向認定機構提交下列書面材料：

1.《高新技術企業(yè)認定申請書》（在線打印并簽名、加蓋企業(yè)公章）；

2.證明企業(yè)依法成立的《營業(yè)執(zhí)照》等相關注冊登記證件的復印件；

3.知識產權相關材料（知識產權證書及反映技術水平的證明材料、參與制定標準情況等）、科研項目立項證明（已驗收或結題項目需附驗收或結題報告）、科技成果轉化（總體情況與轉化形式、應用成效的逐項說明）、研究開發(fā)組織管理（總體情況與四項指標符合情況的具體說明）等相關材料；

4.企業(yè)高新技術產品（服務）的關鍵技術和技術指標的具體說明，相關的生產批文、認證認可和資質證書、產品質量檢驗報告等材料；

5.企業(yè)職工和科技人員情況說明材料，包括在職、兼職和臨時聘用人員人數、人員學歷結構、科技人員名單及其工作崗位等；

6.經具有資質并符合本《工作指引》相關條件的中介機構出具的企業(yè)近三個會計年度（實際年限不足三年的按實際經營年限，下同）研究開發(fā)費用、近一個會計年度高新技術產品（服務）收入專項審計或鑒證報告，并附研究開發(fā)活動說明材料；

7.經具有資質的中介機構鑒證的企業(yè)近三個會計年度的財務會計報告（包括會計報表、會計報表附注和財務情況說明書）；

8.近三個會計年度企業(yè)所得稅年度納稅申報表（包括主表及附表）。

對涉密企業(yè)，須將申請認定高新技術企業(yè)的申報材料做脫密處理，確保涉密信息安全。

（四）專家評審

認定機構收到企業(yè)申請材料后，根據企業(yè)主營產品（服務）的核心技術所屬技術領域在符合評審要求的專家中，隨機抽取專家組成專家組，對每個企業(yè)的評審專家不少于5人（其中技術專家不少于60%，并至少有1名財務專家）。每名技術專家單獨填寫《高新技術企業(yè)認定技術專家評價表》（附件3），每名財務專家單獨填寫《高新技術企業(yè)認定財務專家評價表》（附件4），專家組長匯總各位專家分數，按分數平均值填寫《高新技術企業(yè)認定專家組綜合評價表》（附件5）。具備條件的地區(qū)可進行網絡評審。

（五）認定報備

認定機構結合專家組評審意見，對申請企業(yè)申報材料進行綜合審查（可視情況對部分企業(yè)進行實地核查），提出認定意見，確定認定高新技術企業(yè)名單，報領導小組辦公室備案，報送時間不得晚于每年11月底。

（六）公示公告

經認定報備的企業(yè)名單，由領導小組辦公室在“高新技術企業(yè)認定管理工作網”公示10個工作日。無異議的，予以備案，認定時間以公示時間為準，核發(fā)證書編號，并在“高新技術企業(yè)認定管理工作網”上公告企業(yè)名單，由認定機構向企業(yè)頒發(fā)統(tǒng)一印制的“高新技術企業(yè)證書”（加蓋認定機構科技、財政、稅務部門公章）；有異議的，須以書面形式實名向領導小組辦公室提出，由認定機構核實處理。

領導小組辦公室對報備企業(yè)可進行隨機抽查，對存在問題的企業(yè)交由認定機構核實情況并提出處理建議。

認定流程如下圖所示：

（第二年末凈資產÷第一年末凈資產＋第三年末凈資產÷第二年末凈資產）－1

凈資產=資產總額 － 負債總額

資產總額、負債總額應以具有資質的中介機構鑒證的企業(yè)會計報表期末數為準。

（2）銷售收入增長率

銷售收入增長率＝1/2企業(yè)名稱：

企業(yè)所在地區(qū)：省市(區(qū)、自治州)

認定機構：

申請日期：年月日

聲明：本申請書上填寫的有關內容和提交的資料均準確、真實、合法、有效、無涉密信息，本企業(yè)愿為此承擔有關法律責任。

法定代表人（簽名）: （企業(yè)公章）

科技部、財政部、國家稅務總局編制

二O一六年六月

填報說明

企業(yè)應參照《高新技術企業(yè)認定管理辦法》、《國家重點支持的高新技術領域》（國科發(fā)火〔2016〕32號）和《高新技術企業(yè)認定管理工作指引》（國科發(fā)火〔2016〕195號）的要求填報。

本表內的所有財務數據須出自專項報告、財務會計報告或納稅申報表。

1.企業(yè)應如實填報所附各表。要求文字簡潔，數據準確、詳實。

2.各欄目不得空缺，無內容填寫“0”；數據有小數時，保留小數點后2位。

3.對企業(yè)知識產權情況采用分類評價方式，其中：發(fā)明專利（含國防專利）、植物新品種、國家級農作物品種、國家新藥、國家一級中藥保護品種、集成電路布圖設計專有權等按Ⅰ類評價；實用新型專利、外觀設計專利、軟件著作權等（不含商標）按Ⅱ類評價。

4.“基礎研究投入費用總額”是指：企業(yè)研究開發(fā)費用總額中，為獲得科學與技術（不包括社會科學、藝術或人文學）新知識等基礎研究活動支出的費用總額。

5.銷售收入=主營業(yè)務收入+其他業(yè)務收入

企業(yè)總收入=收入總額-不征稅收入

凈資產=資產總額-負債總額

6.“近三年”、“近一年”和“申請認定前一年內”：詳見《工作指引》三（一）“年限”中的說明，“近三年”即“年限”中的“近三個會計年度”。

7.“研發(fā)活動”：詳見《工作指引》三（六）1中“研究開發(fā)活動確定”。

8.“高新技術產品（服務）收入”：詳見《工作指引》三（四）1中“高新技術產品（服務）收入”的定義。

9.IP代表知識產權編號；RD代表研究開發(fā)活動編號；PS代表高新技術產品（服務）編號。IP、RD、PS后取兩位數（01、02、……）。

一、主要情況

技術領域

獲得知識產權

數量(件)

Ⅰ類

Ⅱ類

人力資源

情況（人）

職工總數

科技人員數

近三年

經營情況

（萬元）

年度

種類

凈資產

銷售收入

利潤總額

第一年

第二年

第三年

近三年研究開發(fā)費用總額

（萬元）

其

中

在中國境內

研發(fā)費用

總額（萬元）

基礎研究投入費用總額

（萬元）

近一年企業(yè)總收入（萬元）

近一年高新技術產品（服務）收入（萬元）

申請認定前一年內是否發(fā)生過重大安全、

重大質量事故或嚴重環(huán)境違法行為

□是□否

二、知識產權匯總表

獲得

知識產權

數量(件)

發(fā)明專利

其中：國防專利

植物新品種

國家級農作物品種

國家新藥

國家一級中藥保護品種

集成電路布圖

設計專有權

實用新型

外觀設計

軟件著作權

知識產權編號

知識產權名稱

類別

授權日期

授權號

獲得方式

IP…

三、人力資源情況表

（一）總體情況

企業(yè)職工

科技人員

總數（人）

其中：在職人員

兼職人員

臨時聘用人員

外籍人員

留學歸國人員

****人員

（二）全體人員結構

學歷

博士

碩士

本科

大專及以下

人數

職稱

高級職稱

中級職稱

初級職稱

高級技工

人數

年齡

30及以下

31-40

41-50

51及以上

人數

四、企業(yè)研究開發(fā)活動情況表（近三年執(zhí)行的活動，按單一活動填報）

研發(fā)活動編號：RD…

研發(fā)活動名稱

起止時間

技術領域

技術來源

知識產權編號

研發(fā)經費

總預算

（萬元）

研發(fā)經費

近三年總支出

（萬元）

其中

第一年

第二年

第三年

目的及組織實施方式

（限400字）

核心技術及

創(chuàng)新點

（限400字）

取得的

階段性成果

（限400字）

五、企業(yè)年度研究開發(fā)費用結構明細表(按近三年每年分別填報)

年度單位：萬元

科目

累計發(fā)生額

研發(fā)項目編號

RD01

RD02

RD03

…

RD…

合計

內部研究開發(fā)費用

其中：人員人工費用

直接投入費用

折舊費用與長期待攤費用

無形資產攤銷費用

設計費用

裝備調試費用與試驗費用

其他費用

委托外部研究開發(fā)費用

其中：境內的外部研發(fā)費用

研究開發(fā)費用（內、外部）小計

企業(yè)填報人簽字：日期：

六、上年度高新技術產品（服務）情況表（按單一產品（服務）填報）

編號：PS…

產品（服務）名稱

技術領域

技術來源

上年度銷售收入

（萬元）

是否主要產品

（服務）

□是□否

知識產權編號

關鍵技術

及主要

技術指標

（限400字）

與同類產品

（服務）的

競爭優(yōu)勢

（限400字）

知識產權獲得情況及其對產品（服務）在技術上發(fā)揮的支持作用

（限400字）

七、企業(yè)創(chuàng)新能力

知識產權對企業(yè)

競爭力的作用

（限400字）

科技成果轉化情況

（限400字）

研究開發(fā)與技術創(chuàng)新組織管理情況

（限400字）

管理與科技人員

情況

（限400字）

八、（加分項）企業(yè)參與國家標準或行業(yè)標準制定情況匯總表

序號

標準名稱

標準級別

標準編號

參與方式

□國家□行業(yè)

□主持□參與

□國家□行業(yè)

□主持□參與

□國家□行業(yè)

□主持□參與

附件3

高新技術企業(yè)認定技術專家評價表

企業(yè)名稱

企業(yè)提交的資料是否符合要求

□是□否

企業(yè)是否注冊成立

一年以上

□是□否

企業(yè)是否獲得符合條件的

知識產權

□是□否

核心技術是否屬于《技術領域》規(guī)定的范圍

□是□否

（若“是”，請?zhí)顚?級技術領域標題或編號）

科技人員占比是否符合要求

□是□否

近三年

研發(fā)費用

研發(fā)活動核定數

核除研發(fā)活動編號

核定總額

（萬元）

其中：境內核定總額

（萬元）

近一年高新技術產品（服務）

收入

產品（服務）

核定數

核除產品（服務）編號

收入核定總額

（萬元）

1.知識產權（≤30分）

得分：

技術的先進程度（≤8分）

□A.高（7-8分）□B.較高（5-6分）

□C.一般（3-4分）□D.較低（1-2分）

□E.無（0分）

得分：

對主要產品（服務）在技術上發(fā)揮核心支持作用（≤8分）

□A.強（7-8分）□B.較強（5-6分）

□C.一般（3-4分）□D.較弱（1-2分）

□E.無（0分）

得分：

知識產權數量（≤8分）

□A.1項及以上（Ⅰ類）（7-8分）

□B.5項及以上（Ⅱ類）（5-6分）

□C.3～4項（Ⅱ類）（3-4分）

□D.1～2項（Ⅱ類）（1-2分）

□E.0項（0分）

得分：

知識產權獲得方式（≤6分）

□A.有自主研發(fā)（1-6分）

□B.僅有受讓、受贈和并購等（1-3分）

得分：

（加分項，≤2分）企業(yè)是否參與編制國家標準、行業(yè)標準、檢測方法、技術規(guī)范的情況

□A.是（1-2分）□B.否（0分）

得分：

2.科技成果轉化能力（≤30分）

得分：

□A.轉化能力強，≥5項（25-30分）□B.轉化能力較強，≥4項（19-24分）

□C.轉化能力一般，≥3項（13-18分）□D.轉化能力較弱，≥2項（7-12分）

□E.轉化能力弱，≥1項（1-6分）□F.轉化能力無，0項（0分）

3.研究開發(fā)組織管理水平（≤20分）

得分：

制定了企業(yè)研究開發(fā)的組織管理制度，建立了研發(fā)投入核算體系，編制了研發(fā)費用輔助賬（≤6分）

得分：

設立了內部科學技術研究開發(fā)機構并具備相應的科研條件，與國內外研究開發(fā)機構開展多種形式的產學研合作（≤6分）

得分：

建立了科技成果轉化的組織實施與激勵獎勵制度，建立開放式的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)平臺（≤4分）

得分：

建立了科技人員的培養(yǎng)進修、職工技能培訓、優(yōu)秀人才引進，以及人才績效評價獎勵制度（≤4分）

得分：

對企業(yè)技術創(chuàng)新能力的綜合評價

合計得分

專家簽名：年月日

注：各項均按整數打分。

附件4

高新技術企業(yè)認定財務專家評價表

企業(yè)名稱

企業(yè)提交的財務資料是否符合要求

□是□否

中介機構資質

是否符合要求

□是□否

中介機構出具的審計（鑒證）報告是否符合要求

□是□否

近三年研究開發(fā)費用歸集是否符合要求

□是□否

近一年高新技術產品（服務）收入歸集是否符合要求

□是□否

近三年

銷售收入

（萬元）

第一年

近三年

凈資產

（萬元）

第一年

第二年

第二年

第三年

第三年

凈資產增長率

銷售收入增長率

近三年銷售收入合計（萬元）

近一年企業(yè)總收入

（萬元）

企業(yè)成長性（≤20分）

合計：

凈資產增長率（≤10分）

□A.≥35%（9-10分）□B.≥25%（7-8分）

□C.≥15%（5-6分）□D.＞5%（3-4分）

□E.＞0（1-2分）□F.≤0（0分）

得分：

銷售收入增長率（≤10分）

□A.≥35%（9-10分）□B.≥25%（7-8分）

□C.≥15%（5-6分）□D.＞5%（3-4分）

□E.＞0（1-2分）□F.≤0（0分）

得分：

對企業(yè)財務狀況的

綜合評價

專家簽名：年月日

附件5

高新技術企業(yè)認定專家組綜合評價表

企業(yè)名稱

企業(yè)是否注冊成立一年以上

□是□否

企業(yè)是否獲得符合條件的

知識產權

□是□否

核心技術是否屬于《技術領域》規(guī)定的范圍

□是□否

（若“是”，請?zhí)顚?級技術領域標題或編號）

科技人員占企業(yè)職工總數的比例（%）

是否

符合

條件

□是□否

近三年研究開發(fā)費用總額占同期銷售收入總額比例（%）

□是□否

近三年在中國境內研發(fā)費用總額占全部研發(fā)費用總額比例（%）

□是□否

近一年高新技術產品（服務）收入占同期總收入比例（%）

□是□否

創(chuàng)新能力評價

總分

1.知識產權得分

3.研究開發(fā)組織管理水平得分

技術先進程度

組織管理制度

核心支持作用

研發(fā)機構

知識產權數量

成果轉化獎勵制度

知識產權獲得方式

人才績效制度

（加分）參與標準制定

4.成長指標得分

2.科技成果轉化能力得分

凈資產增長率

銷售收入增長率

綜合評價是否符合認定條件：□是□否

否（簡述理由）

專家組長簽字：年月日

附件6

年度高新技術企業(yè)發(fā)展情況報表

企業(yè)名稱

組織機構代碼/

統(tǒng)一社會信用代碼

所屬地區(qū)

高新技術企業(yè)

認定證書編號

高新技術企業(yè)認定時間

企業(yè)聯系人

聯系電話

本年度

獲得的

知識產權數

（件）

發(fā)明專利

其中：國防專利

植物新品種

國家級農作物品種

國家新藥

國家一級中藥保護品種

集成電路布圖

設計專有權

實用新型

外觀設計

軟件著作權

本年度

人員情況

（人）

職工總數

科技人員數

新增就業(yè)人數

其中：吸納高校應屆畢業(yè)生人數

企業(yè)本年度

財務狀況

（萬元）

總收入

銷售收入

凈資產

高新技術產品（服務）收入

納稅總額

企業(yè)所得稅減免額

利潤總額

出口創(chuàng)匯總額

（萬美元）

研究開發(fā)費用額

其中

在中國境內

研發(fā)費用額

基礎研究投入

費用總額

企業(yè)是否上市

□是□否

上市時間

股票代碼

上市類型

注：以上信息應按《高新技術企業(yè)認定管理辦法》和《高新技術企業(yè)認定管理工作指引》

的規(guī)定填報。

附件7

高新技術企業(yè)名稱變更申請表

企業(yè)名稱

變更前

變更后

高新技術企業(yè)證書編號

發(fā)證日期

聯系人

聯系電話

企業(yè)名稱歷史變更情況（認定高新技術企業(yè)后）

序號

變更時間

變更內容

企業(yè)更名原因（限100字內）

承諾：

以上填報內容及附件信息屬實。

法人簽字：

申請企業(yè)（蓋章）：

年月日

附件8

專家承諾書

我承諾，按照《高新技術企業(yè)認定管理辦法》和《高新技術企業(yè)認定管理工作指引》的要求，履行評審專家職責，遵守評審專家紀律，做到：

1.獨立、客觀、公正地對申請企業(yè)材料進行評價。

2.評審與自身有利益關系的企業(yè)時，主動申明并回避。

3.不披露、使用申請企業(yè)的技術經濟信息和商業(yè)秘密，不復制保留或向他人擴散評審材料，不泄露評審結果。

4.不利用特殊身份和影響，采取非正常手段為申請企業(yè)認定提供便利。

5.認定評審期間，未經認定機構許可不擅自與企業(yè)聯系或進入企業(yè)調查。

6.不收受申請企業(yè)給予的任何好處和利益。

承諾專家：

日期：

科學技術部辦公廳2016年6月27日印發(fā)