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公司債券發(fā)行需滿足一系列條件，包括獨(dú)立法人地位、凈資產(chǎn)要求等。資金用途廣泛，發(fā)行條件包括符合法律規(guī)定、內(nèi)控健全、信用級(jí)別良好等。債券發(fā)行價(jià)格與票面利率、市場(chǎng)利率相關(guān)，票面利率等于市場(chǎng)利率時(shí)發(fā)行價(jià)格等于面值，低于市場(chǎng)利率時(shí)折價(jià)發(fā)行，高于市場(chǎng)利率時(shí)溢價(jià)發(fā)行。發(fā)行價(jià)格可調(diào)整以與市場(chǎng)利率一致。

公司債券是一種重要的融資工具，對(duì)于發(fā)行主體和投資者來(lái)說(shuō)具有重要意義。本次發(fā)行的公司債券具有獨(dú)立法人地位的股份有限公司和有限責(zé)任公司，以及股份有限公司凈資產(chǎn)3000萬(wàn)人民幣、有限責(zé)任公司凈資產(chǎn)6000萬(wàn)人民幣的條件。其資金用途包括固定資產(chǎn)投資和技術(shù)改造、更新，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，償還債務(wù)，改善資本結(jié)構(gòu)，支持并購(gòu)和資產(chǎn)重組等，以及股票回購(gòu)。發(fā)行條件包括公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，內(nèi)部控制制度健全，經(jīng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)，債券信用級(jí)別良好，最近一期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)額應(yīng)符合法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券一年的利息，本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過(guò)最近一期末凈資產(chǎn)額的40％。

關(guān)于公司債券的發(fā)行價(jià)格，票面利率和市場(chǎng)利率的關(guān)系會(huì)影響到債券的發(fā)行價(jià)格。當(dāng)債券票面利率等于市場(chǎng)利率時(shí)，債券發(fā)行價(jià)格等于面值；當(dāng)債券票面利率低于市場(chǎng)利率時(shí)，企業(yè)仍以面值發(fā)行就不能吸引投資者，故一般要折價(jià)發(fā)行；反之，當(dāng)債券票面利率高于市場(chǎng)利率時(shí)，企業(yè)仍以面值發(fā)行就會(huì)增加發(fā)行成本，故一般要溢價(jià)發(fā)行。發(fā)行價(jià)格一般高于其面值，如果按照票面金額發(fā)行，為平價(jià)發(fā)行，如果高于票面金額發(fā)行，為溢價(jià)發(fā)行，如低于票面金額發(fā)行，則為折價(jià)發(fā)行。在公司債券票面利率已定的情況下，可以通過(guò)調(diào)整發(fā)行價(jià)格來(lái)調(diào)整債券的收益率，使其與市場(chǎng)利率一致。市場(chǎng)利率水平有較大幅度浮動(dòng)時(shí)，可調(diào)整債券的票面利率，也可微調(diào)發(fā)行價(jià)格與之相適應(yīng)。

公司債券作為重要的融資工具，對(duì)發(fā)行主體和投資者都具有重要意義。債券發(fā)行條件包括符合法律規(guī)定、內(nèi)控制度健全、信用評(píng)級(jí)良好等要求。債券的發(fā)行價(jià)格與票面利率和市場(chǎng)利率的關(guān)系密切相關(guān)。當(dāng)票面利率等于市場(chǎng)利率時(shí)，發(fā)行價(jià)格等于面值；低于市場(chǎng)利率時(shí)，一般折價(jià)發(fā)行；高于市場(chǎng)利率時(shí)，一般溢價(jià)發(fā)行。通過(guò)調(diào)整發(fā)行價(jià)格和票面利率，可以使債券的收益率與市場(chǎng)利率相一致。根據(jù)市場(chǎng)利率的波動(dòng)，還可微調(diào)債券的票面利率和發(fā)行價(jià)格。

中華人民共和國(guó)公司法（2018修正）：第七章 公 司 債 券 第一百五十九條 公司債券可以轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓價(jià)格由轉(zhuǎn)讓人與受讓人約定。

公司債券在證券交易所上市交易的，按照證券交易所的交易規(guī)則轉(zhuǎn)讓。

中華人民共和國(guó)公司法（2018修正）：第七章 公 司 債 券 第一百五十六條 公司債券，可以為記名債券，也可以為無(wú)記名債券。

中華人民共和國(guó)公司法（2018修正）：第七章 公 司 債 券 第一百五十三條 本法所稱公司債券，是指公司依照法定程序發(fā)行、約定在一定期限還本付息的有價(jià)證券。

公司發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)符合《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的發(fā)行條件。