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財務(wù)審批制度及流程分別是：首先財務(wù)審批制度是要根據(jù)《會計法》及《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》并結(jié)合公司的實際情況來制定的，該制度應(yīng)該要確保財務(wù)支出的合理化和規(guī)范化，從而進(jìn)一步提高效率。而其審批流程為：申請報銷人員要先填好報銷申請單，然后讓部門經(jīng)理審批并簽字，再到財務(wù)主管審核，最后還要經(jīng)過公司總經(jīng)理審批。

一、財務(wù)審批制度及流程是怎樣的
財務(wù)審批制度是根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》結(jié)合實際情況，制定的財務(wù)審批制度。確保財務(wù)支出、報銷工作的合理化、規(guī)范化，并提高工作效率。財務(wù)審批流程是填制報銷申請單-部門負(fù)責(zé)人審批、確認(rèn)簽字-財務(wù)主管審核-公司總經(jīng)理審批-出納復(fù)核并履行付款。

二、財務(wù)審批具體費用有哪些
1、費用發(fā)生均應(yīng)事先申請，按各類費用具體管理辦法的要求填寫《費用申請單》，由費用發(fā)生部門或分管領(lǐng)導(dǎo)對所轄范圍先進(jìn)行申請審批，其中辦公費用、員工、車輛費用還需辦公室批準(zhǔn)。
2、費用申請需辦理現(xiàn)金預(yù)借的及申請轉(zhuǎn)帳支票的，填寫《借款單》;聯(lián)同《費用申請單》由財務(wù)部審核，財務(wù)部長審批后辦理借款。
3、差旅費：員工出差需事先填寫《出差申請單》，經(jīng)部門或分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行申請審批,并總經(jīng)理審批后辦理預(yù)借現(xiàn)金。
4、招待費：員工因公對外發(fā)生的交際應(yīng)酬費，應(yīng)事先填寫《招待費申請單》，經(jīng)部門或分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，報總經(jīng)理審批后方可報銷。
5、個人通訊費：部門個人通訊費報銷人員名單及報銷額度由所在部門提出申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行申請審核后交辦公室審批及財務(wù)部備案，作為費用報銷審核依據(jù)。
6、車輛費用：車輛修理費、油費、養(yǎng)路費、車輛保險費、車輛稅金、驗車費、駕駛員體檢費等車輛費用由辦公室負(fù)責(zé)管理申請，總經(jīng)理審批。

三、財務(wù)費用如何報銷
1、經(jīng)業(yè)務(wù)部門、辦公室、財務(wù)部費用審核人員審核完畢的報銷憑證可以交財務(wù)部出納辦理現(xiàn)金報銷或付款。
2、現(xiàn)金報銷由財務(wù)部出納付款，費用發(fā)生前借支現(xiàn)金的，由出納根據(jù)《借款單》計算，在扣除借支金額后付款或收回剩余現(xiàn)金。
3、報銷憑證由財務(wù)部會計按順序編制并妥善保管。
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