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在中小企業(yè)的日常經(jīng)營管理中，公司經(jīng)常將款項(xiàng)轉(zhuǎn)給法人，用于預(yù)付稅款、貨款、工程款、工資等。由全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限公司從財(cái)務(wù)上來說，這種現(xiàn)金應(yīng)該返還給公司，但是如果法人和公司不能返還賬戶，可能性更大！

1.根據(jù)交通銀行發(fā)布的《銀行大額交易和可疑交易調(diào)查報告管理工作必要》，重點(diǎn)項(xiàng)目可能會控制以下情況：

(1)對公單筆轉(zhuǎn)移支付或累計(jì)超過200萬元；

(2)私對私或私對公，單筆轉(zhuǎn)賬支付或當(dāng)日累計(jì)交易20萬元以上；

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(3)無論誰對誰錯，單筆或累計(jì)交易超過港幣5萬元(含5萬元)、當(dāng)日可兌換外匯超過1萬美元(含1萬美元)的現(xiàn)金交易。

因此，建議稅款、材料款、工程款的預(yù)收款不要通過轉(zhuǎn)賬到企業(yè)賬戶的方式操作，國家對銀行大額交易的監(jiān)控會更加嚴(yán)格。預(yù)交的稅款可以轉(zhuǎn)給管理人，材料款和工程款以公對公的方式轉(zhuǎn)賬比較好。

2.根據(jù)現(xiàn)行勞動法，實(shí)行注冊資本認(rèn)繳制。中小企業(yè)投資人融資不到位，發(fā)生利息支出的，所發(fā)生的利息支出，相當(dāng)于注冊資本未繳足的部分，不允許扣除，這是國稅函〔2009〕312號規(guī)定的，法人認(rèn)繳的注冊資本未繳足之前，立法并不禁止公司與法人之間的長期資金往來。但長期資金往來是指公司長期生產(chǎn)經(jīng)營管理引起的公司與法人之間的資金往來，如法人出差、備用金借款等。法人向公司貸款，公司按獨(dú)立交易收取貸款。