你們公司有沒(méi)有用微信轉(zhuǎn)賬、員工賬戶收過(guò)款？你們現(xiàn)在還在用私人賬戶避稅嗎？你知道公戶轉(zhuǎn)私戶，哪些是被允許的嗎？今天創(chuàng)業(yè)螢火小編統(tǒng)一回復(fù)了！你們公司有沒(méi)有用微信轉(zhuǎn)賬或者員工賬戶收款？你還在用私人賬戶避稅嗎？你知道哪些可以轉(zhuǎn)到公戶的私人家庭嗎？今天，創(chuàng)業(yè)螢火統(tǒng)一回復(fù)！私人賬戶、微信、支付寶、現(xiàn)金收款不征稅。法定代表人和財(cái)務(wù)總監(jiān)被判逃稅。廣東珠海某公司于2016年1月正式開(kāi)業(yè)，公司領(lǐng)導(dǎo)陳某、張某某、曾某某利用個(gè)人銀行賬戶代替公司賬戶接收營(yíng)業(yè)收入偷逃稅款。
案情:被告人張某某、曾某某、在公司設(shè)置與周等人的公司賬戶、個(gè)人賬戶捆綁的POS機(jī)。客戶使用信用卡支付時(shí)，被告人張、曾默玲主要使用綁在周個(gè)人賬戶上的POS機(jī)收取裝修款。此外，其他員工的私人賬戶、微信、支付寶、現(xiàn)金等。也都是用來(lái)收取客戶的裝修款，而上述營(yíng)業(yè)收入并不計(jì)入公司賬戶。
與此同時(shí)，陳某雇傭了一名會(huì)計(jì)師，只根據(jù)公司賬戶中記錄的少量金額申報(bào)納稅。2016年1月至2017年1月，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查，新美佳公司偷逃增值稅184，989.06元、城建稅12，949.23元，偷逃稅款合計(jì)197，938.28元，占2016年偷逃稅款的97.49%。最終，公司法定代表人張某某、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人曾某某各被判處有期徒刑十個(gè)月，并處罰金。
案例警報(bào):
1.通過(guò)私人賬戶參與公司經(jīng)營(yíng)管理，可能導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)混亂，公司資金無(wú)法監(jiān)管，不利于企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。而后期的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)真的會(huì)給你重重一拳！
2.目前公司銀行賬戶權(quán)限已取消，但加強(qiáng)了對(duì)銀行賬戶資金的管控。不要想著用私人賬戶收錢，形成閉環(huán)資金鏈?，F(xiàn)在稅務(wù)和銀行都共享惠州的信息，這些公司大額交易和可疑交易轉(zhuǎn)賬的行為已經(jīng)被稅務(wù)機(jī)關(guān)盯上了！
3.最近又發(fā)生了一件你需要知道的大事:大額現(xiàn)金管理辦法征求意見(jiàn)工作正式結(jié)束，10萬(wàn)余元轉(zhuǎn)賬即將在試點(diǎn)地區(qū)監(jiān)測(cè)落實(shí)。尤其是批發(fā)零售、房地產(chǎn)銷售、建筑、汽車銷售是重點(diǎn)行業(yè)！試點(diǎn)結(jié)束后，下一步就是全國(guó)范圍內(nèi)，就像取消開(kāi)戶許可證一樣，分批進(jìn)行，剩下的時(shí)間不多了！個(gè)人賬戶要查多少？目前，銀行將對(duì)大額支付和可疑交易進(jìn)行監(jiān)控，履行大額交易和可疑交易報(bào)告義務(wù)，向中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心提交大額交易和可疑交易報(bào)告。什么是大額支付？根據(jù)2017年7月1日起施行的《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》，大額交易是:
(一)當(dāng)日現(xiàn)金存款、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)金兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)結(jié)算支付等現(xiàn)金收付形式為人民幣5萬(wàn)元以上(含5萬(wàn)元)且外幣等值1萬(wàn)美元以上。
(2)非自然人客戶銀行賬戶及其他銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或累計(jì)交易200萬(wàn)元以上(含200萬(wàn)元)及等值外幣20萬(wàn)美元以上(含20萬(wàn)美元)的轉(zhuǎn)賬。
(三)自然人客戶銀行賬戶及其他銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或累計(jì)交易金額在50萬(wàn)元(含50萬(wàn)元)以上、外幣等值10萬(wàn)美元(含10萬(wàn)美元)以上的境內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)。
(四)自然人客戶銀行賬戶及其他銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或累計(jì)交易金額在20萬(wàn)元(含20萬(wàn)元)以上、外幣等值1萬(wàn)美元(含1萬(wàn)美元)以上的資金跨境轉(zhuǎn)移。累計(jì)交易金額以客戶單位為基礎(chǔ)計(jì)算和報(bào)告，單邊累計(jì)計(jì)算資本收入或支出。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō):這三種情況都會(huì)被監(jiān)督！
(1)法人、其他組織和個(gè)體工商戶(以下統(tǒng)稱單位)之間單筆轉(zhuǎn)移支付100萬(wàn)元以上的；
(2)金額在20萬(wàn)元以上的單筆現(xiàn)金收付，包括現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取和現(xiàn)金匯劃、現(xiàn)金匯票和現(xiàn)金本票支付；
(三)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶之間、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶與公司銀行結(jié)算賬戶之間金額超過(guò)20萬(wàn)元的資金劃轉(zhuǎn)。此外，如果銀行發(fā)現(xiàn)或有合理理由懷疑客戶、其資金或其他資產(chǎn)、客戶的交易或企圖交易與洗錢、資助恐怖主義和其他犯罪活動(dòng)有關(guān)，無(wú)論涉及的資金數(shù)額或資產(chǎn)價(jià)值如何，都應(yīng)提交可疑交易報(bào)告。公戶對(duì)私人家庭:8種情況，財(cái)務(wù)可以大膽轉(zhuǎn)！
情況一:A有限公司將公司賬戶內(nèi)的60萬(wàn)元在每月工資發(fā)放日通過(guò)銀行逐一發(fā)送到每位員工的個(gè)人卡上，A有限公司已依法履行代扣代繳義務(wù)。提醒:公戶的錢轉(zhuǎn)給私房錢，這是允許的！別擔(dān)心！
情形二:甲屬于個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，扣除費(fèi)用和繳納稅后經(jīng)營(yíng)收入后的利潤(rùn)將通過(guò)公司賬戶定期支付給個(gè)人獨(dú)資企業(yè)負(fù)責(zé)人。提醒:公戶的錢轉(zhuǎn)給私房錢，這是允許的！別擔(dān)心！
情況三:A有限公司將公司賬戶6萬(wàn)元轉(zhuǎn)入業(yè)務(wù)員出差備用金，出差回來(lái)后報(bào)銷報(bào)銷，多退少補(bǔ)。提醒:公戶的錢轉(zhuǎn)給私房錢，這是允許的！別擔(dān)心！
情形四:A有限公司將公司賬戶中的100萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓給個(gè)人股東，這100萬(wàn)元已經(jīng)是繳納20%股息稅后的股息收入。提醒:公戶的錢轉(zhuǎn)給私房錢，這是允許的！別擔(dān)心！
情況五:A有限公司通過(guò)公司賬戶支付教師講課費(fèi)10萬(wàn)元，轉(zhuǎn)到教師個(gè)人卡。這10萬(wàn)元已經(jīng)是支付勞動(dòng)報(bào)酬后的稅后報(bào)酬。提醒:公戶的錢轉(zhuǎn)給私房錢，這是允許的！別擔(dān)心！
情況六:某有限公司向個(gè)人購(gòu)買了一批金額為20萬(wàn)元的貨物，取得了稅務(wù)部門自然人開(kāi)具的發(fā)票。a有限公司將20萬(wàn)元款項(xiàng)通過(guò)公司賬戶轉(zhuǎn)入自然人個(gè)人卡。提醒:公戶的錢轉(zhuǎn)給私房錢，這是允許的！別擔(dān)心！
情況七:A有限公司通過(guò)公司賬戶將10萬(wàn)元轉(zhuǎn)入劉先生的個(gè)人卡，這10萬(wàn)元用于償還之前公司對(duì)個(gè)人的借款。提醒:公戶的錢轉(zhuǎn)給私房錢，這是允許的！別擔(dān)心！
情形八:甲有限公司通過(guò)公司賬戶將8萬(wàn)元轉(zhuǎn)入王某個(gè)人卡，該8萬(wàn)元用于支付王某違約金及賠償金。提醒:公戶的錢轉(zhuǎn)給私房錢，這是允許的！別擔(dān)心！政策參考參考一:《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，下列資金可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶:
1.工資和獎(jiǎng)金收入。
2.會(huì)費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入。
3.債券、期貨、信托和其他投資的本金和收益。
4.個(gè)人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓所得。
5.個(gè)人貸款轉(zhuǎn)讓。
6.證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金。
7.繼承和捐贈(zèng)。
8.保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等。
9.退稅。
10.農(nóng)副產(chǎn)品和礦產(chǎn)品銷售收入。
11.其他法定貨幣。
參考2:《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》(中國(guó)人民銀行令〔2016〕第3號(hào))規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行大額交易和可疑交易報(bào)告義務(wù)，向中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心報(bào)送大額交易和可疑交易報(bào)告，接受中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查。
參考3:為推進(jìn)大額現(xiàn)金管理，探索大額現(xiàn)金管理的實(shí)現(xiàn)路徑，中國(guó)人民銀行起草了《中國(guó)人民銀行關(guān)于在惠陽(yáng)區(qū)、坪山新區(qū)、深圳試點(diǎn)大額現(xiàn)金管理的通知(征求意見(jiàn)稿)》，現(xiàn)向社會(huì)公開(kāi)征求意見(jiàn)，社會(huì)公眾可通過(guò)以下渠道進(jìn)行反饋:
1.電子郵件:人民幣pbc.gov.cn總賬。
2.郵寄地址:中國(guó)貨幣黃金局深圳市坪山方成街32號(hào)(郵政編碼:100800)。反饋截止日期為2019年12月5日。征求意見(jiàn)稿指出，試點(diǎn)將持續(xù)兩年，分階段實(shí)施。據(jù)試點(diǎn)銀行調(diào)研分析，對(duì)公賬戶管理金額起點(diǎn)為50萬(wàn)元，對(duì)私賬戶管理金額起點(diǎn)分別為惠陽(yáng)區(qū)10萬(wàn)元、坪山新區(qū)30萬(wàn)元、深圳20萬(wàn)元。
