思思久久免费视频|午夜成人性爱视频|无码高清东京热成人91白丝网站|东京热最新地址99|手机看片AV短片|伊人在线综合视频|美美女一级黄片免费视频|本田岬无码破解版|亚洲精品巨爆乳无码|日本加勒比不卡久久

　　企業(yè)參與境外投資需辦理“ODI境外投資備案”，這里的境外投資是指：中國境內的企業(yè)通過股權融資的方式控股境外企業(yè)，通過境外企業(yè)獲得收益后，可將收益部分轉入境內公司賬戶。而境外投資備案是將境外投資資金轉入境內的通行證。隨著國內經濟的發(fā)展，不少中大型企業(yè)開始布局海外，甚至尋求境外上市，為了規(guī)避外匯風險，外匯部門制定了37號文。此時，境外投資備案成為眾多企業(yè)的硬性要求。創(chuàng)業(yè)螢火根據企業(yè)實際情況，為企業(yè)提供境外投資備案代辦服務，為企業(yè)節(jié)省時間，快速備案。接下來，創(chuàng)業(yè)螢火詳細整理介紹境外投資備案的內容，供大家了解。

　　一、境外投資備案業(yè)務

　　(一)新辦

　　企業(yè)在"對外投資合作信息服務系統(tǒng)"中提交電子申請材料，商務部或地方商務主管部門予以備案或不予以備案。

　　(二)變更

　　具體的辦理程序與新辦一致。

　　(三)補證

　　提供在全國性報紙上發(fā)布的證書"遺失"聲明及企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復印件，中央企業(yè)到商務部、地方企業(yè)到地方商務主管部門補證。

　　(四)注銷

　　在"境外投資管理系統(tǒng)"對擬注銷的境外進行"終止"操作，生成"企業(yè)境外投資終止報告表"，打印蓋章后與投資證書原件一起提交商務部或地方商務主管部門，商務部或地方商務主管部門出具"企業(yè)境外投資注銷確認函"。

　　辦理對象：中國境內依法設立的企業(yè)、事業(yè)單位

　　二、境外投資備案需要去哪些部門辦理？

　　境外投資備案涉及到發(fā)改委、商務部以及外匯局三個部門。

　?。ㄒ唬┌l(fā)改委備案或審批

　　根據國家發(fā)展改革委發(fā)布的《企業(yè)境外投資管理辦法》(國家發(fā)展改革委 2017 年第 11 號令)，對敏感類項目實行核準管理，對非敏感類項目實行備案管理。敏感類項目包括涉及敏感國家和地區(qū)的項目和涉及敏感行業(yè)的項目。

　　其中，敏感國家和地區(qū)指：

　　與我國未建交的國家和地區(qū);

　　發(fā)生戰(zhàn)爭、內亂的國家和地區(qū);

　　根據我國締結或參加的國際條約、協(xié)定等，需要限制企業(yè)對其投資的國家和地區(qū);

　　其他敏感國家和地區(qū)。

　　敏感行業(yè)參見國家發(fā)展改革委 2018 年1月發(fā)布的《境外投資敏感行業(yè)目錄(2018)》，包括：

　　武器裝備的研制生產維修;

　　跨境水資源開發(fā)利用;

　　新聞傳媒;

　　《關于進一步引導和規(guī)范境外投資方向指導意見的通知》中限制企業(yè)境外投資的行業(yè)，例如房地產、酒店、影城、娛樂業(yè)、體育俱樂部、 在境外設立無具體實業(yè)項目的股權投資基金或投資平臺。

　　根據《企業(yè)境外投資管理辦法》，發(fā)改委負責監(jiān)管企業(yè)境外投資行業(yè)流向，為滿足條件的企業(yè)頒發(fā)《境外投資項目備案通知書》：

　　如果投資主體是中央管理企業(yè)(含中央管理金融企業(yè)、國務院或國務院所屬機構直接管理的企業(yè))，則備案機關是國家發(fā)展改革委;

　　如果投資主體是地方企業(yè)，且中方投資額 3 億美元及以上的，備案機關是國家發(fā)展改革委;

　　如果投資主體是地方企業(yè)，且中方投資額 3 億美元以下的，備案機關是投資主體注冊地的省級政府發(fā)展改革部門。

　?。ǘ┥虅詹總浒富驅徟?/strong>

　　根據商務部發(fā)布的《境外投資管理辦法》(商務部 2014 年第 3 號令)，企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實行核準管理;企業(yè)其他情形的境外投資，實行備案管理。

　　實行核準管理的國家主要是與我國未建交的國家、受聯(lián)合國制裁的國家。必要時，商務部可另行公布其他實行核準管理的國家和地區(qū)的名單。

　　實行核準管理的行業(yè)主要是涉及出口我國限制出口的產品和技術的行業(yè)、影響一國(地區(qū))以上利益的行業(yè)。

　　2018 年 1 月，商務部等有關部門共同發(fā)布《對外投資備案(核準)報告暫行辦法》(商合發(fā)〔2018〕24 號)，加強對外投資信息統(tǒng) 一匯總和事中事后監(jiān)管。

　　2019 年 5 月，商務部制定《對外投資備案(核準)報告實施規(guī)程》，明確了相關工作細則，要求投資主體按照“凡備案(核準)必報告”的原則履行對外投資報告義務，包括定期報告境外企業(yè)合規(guī)建設、基本經營狀況、投資障礙等情況。

　?。ㄈ┩鈪R管理局備案

　　根據國家外匯管理局相關規(guī)定，企業(yè)境外直接投資獲得境外投資主管部門核準或備案后，由銀行按照《直接投資外匯業(yè)務操作指引》直接審核辦理外匯登記，國家外匯管理局及其分支機構通過銀行對外匯登記實施間接監(jiān)管。

　　2017 年 1 月，國家外匯管理局發(fā)布《關于進一步推進外匯管理改革完善真實合規(guī)性審核的通知》(匯發(fā)〔2017〕3號)，要求境內機構在辦理境外直接投資登記和資金匯出手續(xù)時，除按規(guī)定向銀行提交相關審核材料外，還應說明投資資金來源與資金用途(使用計劃)情況，提供董事會決議或合伙人決議、合同或其他真實性證明材料，從而進一步加強了對境外直接投資真實性、合規(guī)性的審核。

　　三、ODI境外投資備案所需文件：

　　(一)書面申請與《境內居民個人境外投資外匯登記表》;

　　(二)個人身份證明文件;

　　(三)特殊目的公司登記注冊文件及股東或實際控制人證明文件(如股東名冊、認繳人名冊等);

　　(四)境內外企業(yè)權力機構同意境外投融資的決議書(企業(yè)尚未設立的，提供權益所有人同意境外投融資的書面說明);

　　(五)境內居民個人直接或間接持有的擬境外投融資境內企業(yè)資產或權益，或者合法持有境外資產或權益的證明文件;

　　(六)在前述材料不能充分說明交易的真實性或申請材料之間的一致性時，要求提供的補充材料。

　　一般在實務中，還需要提交以下兩項重要文件：

　　(1)投資意向書(Term Sheet，簡稱TS)。實務操作中，目前多數銀行仍會要求提供投資意向書，以判斷項目的真實性。

　　(2)放棄函。如果境內權益所屬企業(yè)既包括擬以該企業(yè)權益辦理37號文的境內個人股東，又存在其他不辦理或無法辦理37號文登記的股東，部分銀行會要求不參與37號文登記的股東(無論個人還是機構、直接持股還是間接持股)就其放棄參與37號文登記出具一份放棄函(或由境內企業(yè)的股東形成含有該內容的一份決議)。

　　四、什么是37號文?

　　首先，37號文是由國家外匯管理局(“外管局”)于2014年7月4日發(fā)布。全稱為《國家外匯管理局關于境內居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》(匯發(fā)[2014]37號)，簡稱“37號文”。

　　37號文規(guī)定，“境內居民個人境外投資外匯登記指境內居民以投融資為目的，以其合法持有的境內企業(yè)資產或權益，或者以其合法持有的境外資產或權益，在境外設立或間接控制特殊目的公司，通過新設、并購等方式在境內設立外商投資企業(yè)或項目，據此向外匯管理局或其授權機構申請的外匯登記”

　　可以說37號文的誕生，從法律法規(guī)層面解決三個境內居民無法在境外投資的困境。第一，成功辦理37號文登記后，境內居民可以合規(guī)持有境外股份。第二，境內居民可以合規(guī)進行境外融資和返程投資項目。第三，境內居民在境外投資所產生的利益，可以將該資金回調回國。

　　五、境外投資備案條件

　　1、符合“境外投資”定義：境外投資指的是，在中華人民共和國境內依法設立的企業(yè)，通過新設、并購及其他方式在境外擁有或取得既有非金融企業(yè)所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為;

　　2、主體和成立時間要求：在中華人民共和國境內依法設立的企業(yè)均可申報境外投資。但是成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案;

　　3、股東背景、資金來源、投資真實性要求：無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源(例如：自有資金、銀行貸款、以合規(guī)方式獲取的資金)以及境外投資項目真實性的，很難通過審查;

　　4、近期被關注的六個境外投資類型：大額非主業(yè)投資、合伙企業(yè)對外投資、境外上市中資企業(yè)退市等類型以及房地產、娛樂業(yè)部等領域的投資，受到主管部門嚴格審核。

　　六、境外投資備案注意事項

　　1、國內公司直接或間接獲得境外公司的所有權，控制權、經營管理權等，需要遵守《企業(yè)境外投資管理辦法》。

　　2、國內企業(yè)投資中國大陸以外的公司，包括港澳臺以及其它國家和地區(qū)，新設立企業(yè)或并購企業(yè)股權，都需要遵照上述法規(guī)執(zhí)行。

　　3、企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，需要實行核準管理;企業(yè)其他情形的境外投資，需要實行備案管理。

　　4、國內企業(yè)需在核準文件和備案通知書的有效期完成相關手續(xù)，其中建設類項目核準文件和備案通知書有效期為二年，其他項目核準文件和備案通知書有效期一年。在有效期內企業(yè)未能完成相關手續(xù)的，應在有效期屆滿前30個工作日內申請延長有效期，以避免因項目核準文件或備案通知書失效而需重新辦理。

　　5、外匯管理局備案-銀行對外匯進行監(jiān)外匯管理局監(jiān)督。投資金額超過500萬美元的，應當向外匯管理部門報告。外匯管理部門審核后，向國內企業(yè)頒發(fā)《境外直接投資外匯登記證》。

　　上述內容為“境外投資備案代辦”的介紹，您在辦理過程中如遇到疑難問題，可咨詢創(chuàng)業(yè)螢火企業(yè)服務顧問，我們會為您解答疑惑，并為您提供代辦服務。