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　　什么是ODI境外投資備案?

　　ODI，英文全稱為Overseas Direct Investment，即境外直接投資，指國內企業(yè)、團體在經過相關部門的核準后，通過設立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經營管理權為核心目的投資行為。

　　相關文件

　　外管局37號文備案,根據(jù)相關法規(guī)，境內的非國有企業(yè)進行海外直接投資或并購交易，需獲得商務部門境外投資行為的核準、發(fā)改委對境外投資項目的核準或備案、銀行外匯登記三大環(huán)節(jié)。

　　企業(yè)境外投資備案條件

　　1、申請人條件：中國境內依法設立的企業(yè)、事業(yè)單位

　　2、具備或符合以下條件的，準予備案：申請材料齊全、如實完整，符合法定形式。

　　3、有如下情形之一的，不予以備案：

　　(1)申請材料不齊全或不符合法定形式。

　　(2)屬于核準情況的。

　　(3)企業(yè)提供虛假材料申請的。

　　(4)其他不予以備案的情形。

　　境外投資備案對企業(yè)的要求

　　1、境內公司成立滿1年以上(成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案);

　　2、近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現(xiàn)虧損;

　　3、凈資產回報(收益)率=凈利潤/所有者權益，應高于5%，且越高越好;

　　4、資產負債率=負債總額/資產總額，盡量低于78%，越低越好;

　　5、股東背景、資金來源必須真實、合法。

　　企業(yè)境外投資備案材料清單

　　1、境外投資備案表;2、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復印件;3、有關補充材料(① 對外投資設立企業(yè)或并購的相關章程 (合同、協(xié)議) ② 相關的董事會決議 或出資決議 ③ 最新經審計的財務報表 ④ 前期工作落實情況說明 (包括：盡職調查、可研報告、投資資金來源情況的說明、投資環(huán)境分析評價等) ⑤ 并購類對外投資需提交《境外并購事項前期報告表》 ⑥ 境外投資真實性承諾書)。

　　ODI備案申請的優(yōu)勢

　　1、以合法的方式完成境內資金出境或實現(xiàn)境內資金不出境，境外獲取外幣的目的;

　　2、開拓境外市場，獲得當?shù)卣呋蚨悇諆?yōu)惠，加快資本積累速度;

　　3、方便與境外客戶的業(yè)務轉賬，減少轉賬手續(xù)和成本;

　　4、提高國內企業(yè)形象，增加企業(yè)附加價值;

　　5、充分吸收國外的先進技術和管理經驗以及及時掌握外部信息;

　　6、有效利用兩種資源兩個市場，規(guī)避國外貿易壁壘;

　　7、統(tǒng)籌境內外企業(yè)發(fā)展，優(yōu)化資源配置;

　　8、后續(xù)境外資金返程回國投資可以享受省市各級財政部門給予的相應資金補貼。

　　境外投資備案的注意事項都有哪些?

　　1、需國家發(fā)展改革委員會核準或備案的境外投資項目，國內企業(yè)在對外簽署具有最終法律約束效力的文件前，應當取得國家發(fā)展改革委員會出具的核準文件或備案通知書;

　　或者可在簽署的文件中明確生效條件為依法取得國家發(fā)展改革委員會出具的核準文件或備案通知書。

　　2、 國內企業(yè)需在核準文件和備案通知書的有效期完成相關手續(xù)，其中建設類項目核準文件和備案通知書有效期為二年，其他項目核準文件和備案通知書有效期一年。在有效期內企業(yè)未能完成相關手續(xù)的，應在有效期屆滿前30個工作日內申請延長有效期，以避免因項目核準文件或備案通知書失效而需重新辦理。

　　3、根據(jù)《境外投資項目核準和備案管理辦法》其它境外投資項目向發(fā)改委備案即可。其中，中方投資額3億美元及以上境外投資項目，由國家發(fā)展改革委員會備案;中方投資額3億美元以下境外投資項目，由地方發(fā)改委備案。

　　4、對于境外投資項目前期工作周期長、所需前期費用規(guī)模較大的，如履約保證金、保函手續(xù)費、中介服務費等，企業(yè)可對項目前期費用申請核準或備案。