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【關(guān)鍵詞】公司人格否認(rèn)　法人人格　有限責(zé)任

2006 年1 月，我國正式施行2005年10月修訂的《公司法》。新的《公司法》較之1999年的《公司法》有較大的修改，其中的一個重要內(nèi)容是關(guān)于公司人格否認(rèn)制度的規(guī)定。這一新規(guī)定，對于保護(hù)債權(quán)人的權(quán)益，維護(hù)社會的正當(dāng)利益以及確保公司設(shè)立的宗旨無疑會起到積極作用。它將促使我國公司制的完善和發(fā)展。人格否認(rèn)制度旨在防止公司人格的濫用，保護(hù)債權(quán)人的利益。我國《公司法》的歷史不長，主要又是借鑒了大陸法系，再加上我國現(xiàn)實的經(jīng)濟(jì)和社會條件，很多內(nèi)容包括公司的人格否認(rèn)制度還很不健全。為了促進(jìn)《公司法》的日臻完善，切實保護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)益和社會公共利益，防止公司濫用人格權(quán)，有必要對公司的人格否認(rèn)理論作進(jìn)一步探討。

一、公司人格否認(rèn)制度的概述

（一）公司人格否認(rèn)的內(nèi)涵

公司人格否認(rèn)（又稱揭開公司面紗、刺破公司面紗），即在承認(rèn)公司具有法人人格的前提下，在特定法律關(guān)系中對公司人格及股東有限責(zé)任加以否定，以規(guī)制股東濫用公司人格及有限責(zé)任，保護(hù)公司債權(quán)人及社會公共利益。[①]公司人格否認(rèn)并不是對公司獨立人格全面的永久的剝奪，其效力范圍僅局限于特定法律關(guān)系和特定事件中，通常公司的獨立人格在某方面被否認(rèn)，并不影響到承認(rèn)公司在其他方面仍是一個獨立自主的法人實體。一般說來，公司在社會經(jīng)濟(jì)生活中的重要作用，主要是通過公司人格獨立和有限責(zé)任制度來發(fā)揮的，自這種制度建立以來就逐漸成為推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強大動力，解決了出現(xiàn)在巨額資本產(chǎn)生過程中的一些問題。這種制度保障了投資者的安全但并不影響投資者的有限責(zé)任，活躍了投資者的神經(jīng)，成為刺激投資者投資的有力杠桿。但是縱觀公司的發(fā)展史，公司人格的獨立在社會經(jīng)濟(jì)生活中卻是一柄雙刃劍，一方面，它像一股神奇的魔力，推動了投資的增長和資本的積累。但另一方面，卻對債權(quán)人有失公正，既為股東濫用公司的法律人格提供了可乘之機(jī)，又成為規(guī)避侵權(quán)責(zé)任的工具，帶來了不容忽視的問題。因此，公司人格獨立制度既充當(dāng)了奮發(fā)進(jìn)取者的保護(hù)傘，也成為欺詐舞弊者的護(hù)身符。于是，公司人格否認(rèn)制度就作為法人人格獨立制度的補充而產(chǎn)生。據(jù)此，公司人格否認(rèn)制度在于防范濫用公司法人獨立人格和有限責(zé)任來逃避義務(wù)和責(zé)任，并不是對公司法人制度的否認(rèn)，而是對這一制度的嚴(yán)格恪守以便保護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)利，維護(hù)公共利益和社會的正義、秩序和效益。[②]

（二）公司人格否認(rèn)制度的特征

公司人格否認(rèn)，是界定法人本質(zhì)的一種理論，這種理論從根本上不否認(rèn)法人的客觀存在，而是從理論上對法人制度的一種否定。因此，公司人格否認(rèn)制度是在承認(rèn)整個法人制度實在性的基礎(chǔ)上，在個案中對公司人格予以相對的否定，但公司的法人地位不受影響、據(jù)此，公司人格否認(rèn)制度具有以下幾個特征：

第一，公司已合法取得法人資格。只有這種依法設(shè)立的公司法人才能成為法人人格否認(rèn)制度的作用對象，也是法人人格否認(rèn)制度與法人瑕疵設(shè)立的責(zé)任制度相區(qū)別的基本依據(jù)。也只有這樣的公司，股東才享有公司的獨立人格，其人格才有濫用的可能，才有適用公司人格否認(rèn)的必要。

第二，公司的股東濫用了公司人格。股東濫用了公司制度中的一些特權(quán)，如利用公司制度規(guī)避法律或債務(wù)、損害公司的獨立性等，致使法律承認(rèn)公司法人制度的實效性受到損害。法律賦予了公司獨立的人格，股東享有有限責(zé)任的優(yōu)惠，但股東享有權(quán)利的同時，必須維護(hù)公司的獨立人格，保證其行為的合法性。如果股東無視公司的行為規(guī)范，危害公司及債權(quán)人利益，則可能導(dǎo)致公司人格否認(rèn)的適用。 [page]

第三，公司人格的濫用侵害了債權(quán)人的合法權(quán)益或者社會公共利益。法律在承認(rèn)公司的獨立性，尤其是承認(rèn)公司有限責(zé)任的同時，也對股東與公司的關(guān)系作了一系列限制，以維護(hù)交易安全、債權(quán)人利益和社會公共利益。[③]倘若股東濫用了債權(quán)人的合法權(quán)益或社會公共利益，客觀上已實施有悖債權(quán)人利益或社會公共利益的行為，背離了公司制度的社會性和公共性，則必然有悖于設(shè)計公司制度的初衷，此時亦沒有必要承認(rèn)其人格。

第四，公司人格否認(rèn)是一種對公司人格的個案否定。在這種情況下，對法人人格的否定不是對公司人格徹底的、終極性的否定，不是對公司人格全面的永久的剝奪，而是在特定的法律關(guān)系中對公司人格暫時的否定。公司的獨立人格在某些方面被否認(rèn)，并不影響承認(rèn)公司在其他方面還是獨立的法人，這種法律關(guān)系如果沒有法律規(guī)定取消公司人格的情形出現(xiàn)，公司人格將繼續(xù)存在。

二、《公司法》關(guān)于公司人格否認(rèn)制度的規(guī)定及相關(guān)問題

（一）《公司法》關(guān)于公司人格否認(rèn)制度的規(guī)定

我國《公司法》對公司人格否認(rèn)制度的確認(rèn)，主要表現(xiàn)在該法第20條第1款和第3 款的規(guī)定?！豆痉ā返?0條第1款規(guī)定：“公司股東應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和
公司章程
，依法行使
股東權(quán)利
，不得濫用股東權(quán)利損害公司或者其他股東利益；不得濫用公司法人獨立地位和股東有限責(zé)任損害公司債權(quán)人的利益?！钡?0條第3款規(guī)定：“公司股東濫用公司法人獨立地位和股東有限責(zé)任，逃避債務(wù)，嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當(dāng)對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任?！蓖ㄟ^對這一條款的審視，我們可以得出以下幾點認(rèn)識：即行為的主體必須是公司股東，而不是經(jīng)理等高管人員；行為人必須有逃避債務(wù)的行為；該逃避債務(wù)的行為必須是通過濫用公司法人獨立地位和股東有限責(zé)任的方式來實現(xiàn)的，而非通過其他方式；逃避債務(wù)與嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益之間必須有因果關(guān)系；行為的受害者是債權(quán)人，而非其他股東或其他人；行為的后果是股東對公司的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任等。

公司人格否認(rèn)在美國至今依然是一項判例規(guī)則，英國、德國和其他極少國家，雖然在個別情形下，規(guī)定了有限責(zé)任適用的例外條款，但是，并沒有在成文法上全面地確立公司人格否認(rèn)法律制度。然而，我國新《公司法》開天辟地，在成文法上率先完整確立了公司人格否認(rèn)制度，以至于有學(xué)者認(rèn)為在公司人格否認(rèn)上，我國采取的是激進(jìn)的立法體例。

（二）如何認(rèn)識我國《公司法》第20條和第64條的關(guān)系

我國《公司法》對公司人格否認(rèn)制度的確認(rèn)并不僅僅表現(xiàn)為《公司法》的第20條，第64條也是公司人格否認(rèn)制度的規(guī)定?！豆痉ā返?4條規(guī)定：“一人
有限責(zé)任公司
的股東不能證明公司的財產(chǎn)獨立于股東自己的財產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任?！睂τ谶@兩條的適用范圍及相互關(guān)系，學(xué)界存在著不同的理解：有的認(rèn)為第20條的規(guī)定不適用于一人公司，對一人公司的法人人格否認(rèn)只能適用第64條的專門規(guī)定；有的則認(rèn)為第64條規(guī)定只適用于一人公司，而不能適用于非一人公司。對此，筆者的理解是：第20條作為公司法總則部分的規(guī)定，可以適用于一切公司，當(dāng)然包括對一人公司的適用。這也就是說，一人公司除因違反第64條的規(guī)定得被否認(rèn)公司人格外，違反第20條的規(guī)定（即一人公司股東有其他濫用公司獨立人格和股東有限責(zé)任的行為）亦可被否認(rèn)公司人格，這一效力不僅取決于第20條在《公司法》總則中的地位，而且取決于一人公司的特點。一人公司由于公司的控制權(quán)集中于股東一人，是公司人格否認(rèn)制度產(chǎn)生的直接原因和主要適用對象，其他類型的公司的獨立人格可因第64條以外的原因?qū)е乱罁?jù)第20條被否認(rèn)人格，舉輕以明重，沒有理由否認(rèn)在哪些場合排除公司人格否認(rèn)制度對一人公司的適用；還取決于第64 條本身的內(nèi)容，從內(nèi)容上看第64條可以理解為關(guān)于第20條適用于一人公司場合舉證責(zé)任的規(guī)定。在一人公司場合，只要股東不能證明公司的財產(chǎn)獨立于股東自己的財產(chǎn)，就可能導(dǎo)致公司人格被否認(rèn)，股東就公司的財產(chǎn)獨立于股東自己的財產(chǎn)、自己不存在財產(chǎn)混同這種濫用公司人格的行為負(fù)舉證責(zé)任。第64條除適用于形式上的一人公司外，也應(yīng)當(dāng)適用于實質(zhì)上的一人公司。當(dāng)然對于實質(zhì)上一人公司的認(rèn)定，須由司法解釋作出明確的規(guī)范。其他類型的公司也可能因債權(quán)人舉證證明公司的財產(chǎn)混同于控制股東自己財產(chǎn)，構(gòu)成控制股東與
公司人格混同
、過分控制等情形，控制股東亦應(yīng)對公司債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任。從這個意義上說，第64條規(guī)定的情形只是關(guān)于訴訟程序中公司人格否認(rèn)舉證責(zé)任的特別規(guī)定。 [page]

三、慎用公司人格否認(rèn)制度

（一）強調(diào)慎用公司人格否認(rèn)制度的原因

其一，從法理基礎(chǔ)上看，股東有限責(zé)任制度為迅速積累資本、提高投資效率、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了前所未有的條件，但是，也為一些欺詐、舞弊和不誠信行為提供了機(jī)會。公司人格否認(rèn)正是由于有限責(zé)任制度的缺陷而提出的一項對策性制度，是一種事后規(guī)制，自然要處于從屬和補充的地位。而且，作為一種例外規(guī)定，也只有在存在著明顯有失公平的情況下，公司人格否認(rèn)制度才可以得到適用。如果肆意忽視公司獨立人格而使股東承擔(dān)非有限責(zé)任，那么，無異于動搖和破壞現(xiàn)代公司法的基礎(chǔ)，必將產(chǎn)生極其嚴(yán)重的后果。因此，雖然中國新《公司法》對這一制度給予直接肯定，但是，也應(yīng)防止對其的濫用。

其二，中國新《公司法》確立的公司人格否認(rèn)制度存在著許多問題，操作性不強。這主要表現(xiàn)在兩個方面：

首先，新《公司法》第20條第3款雖然對公司人格否認(rèn)制度作了原則性規(guī)定，但是，目前尚沒有與之配套的立法和成熟的社會意識。中國《公司法》對公司和股東之間錯綜復(fù)雜的關(guān)系并沒有設(shè)專章或?qū)l加以規(guī)定，同時，公司人格否認(rèn)制度在公司制度不甚成熟的環(huán)境下存在著動搖其根基的危險因素，無限制地適用雖然能夠在一定程度上解決債權(quán)人的債權(quán)問題，但亦有可能會因盲目剝奪股東的有限責(zé)任而波及無辜的股東。

其次，作為一個補充性的制度，公司人格否認(rèn)本身也具有模糊性，“立法僅為法官指出了一個方向，要他朝這個方向去進(jìn)行裁判，至于在這個方向上到底可以走多遠(yuǎn)，則全憑法官自己去判斷”。[④]在新制度剛剛確立時，如果按照中國目前對其的認(rèn)識程度立刻規(guī)定十分詳細(xì)的適用規(guī)則，就有可能出現(xiàn)與現(xiàn)實情況不甚相符的情形，也必將使司法審判遇到困難。

（二）慎用公司人格否認(rèn)制度的注意事項

在公司人格否認(rèn)的實體適用上，雖然法律沒有明確的規(guī)定，但是，基于學(xué)理解釋的主要濫用公司獨立人格和股東有限責(zé)任的行為主要應(yīng)包括人格混同、財產(chǎn)混合、虛擬股東