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企業(yè)所得稅的最終匯算清繳也是年度企業(yè)所得稅申報(bào)。也稱(chēng)為“年報(bào)",”，即企業(yè)在每年5月底前完成的納稅申報(bào)。(整理公司年度收入成本和利潤(rùn)，自行計(jì)算年度利潤(rùn)和期末稅金(應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅所得額)，按季度預(yù)繳所得稅金額，多退少補(bǔ)，進(jìn)行匯算清繳。這也是對(duì)去年數(shù)據(jù)的總結(jié)。我們申報(bào)的時(shí)候，如果能提供第三方事務(wù)所出具的鑒定報(bào)告(稅務(wù)審計(jì)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告)，通過(guò)第三方自查再申報(bào)，可以轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，更權(quán)威。申報(bào)企業(yè)所得稅的具體流程是怎樣的？

1.在電子稅務(wù)局首頁(yè)進(jìn)入套餐業(yè)務(wù)，申報(bào)本月要申報(bào)的套餐——企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(2017版)A類(lèi)。

2.填寫(xiě)基本信息首先填寫(xiě)A000000 《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》，然后點(diǎn)擊下一步進(jìn)入《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單》界面。

3.檢查表格在《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單》界面，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)基本信息表單中的填寫(xiě)信息，默認(rèn)勾選所需表單；同時(shí)，您可以根據(jù)需要添加和檢查其他可選表單。表格檢查完畢后，點(diǎn)擊“下一步”按鈕，進(jìn)入日程填寫(xiě)主界面。

4.填寫(xiě)主計(jì)劃表。在日程填報(bào)主界面中，屏幕左側(cè)是已勾選的待填報(bào)表單列表，右側(cè)是對(duì)應(yīng)的表單格式。通過(guò)單擊左側(cè)列表中的表單名稱(chēng)，可以切換到要填寫(xiě)的表單格式。切換表單時(shí)，不需要一個(gè)一個(gè)保存。同時(shí)，表單之間有勾對(duì)關(guān)系的數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)帶入。為了保證申報(bào)的準(zhǔn)確性，在填寫(xiě)表格時(shí)，無(wú)論是否填寫(xiě)數(shù)據(jù)，所有表格都需要逐一打開(kāi)查看，否則無(wú)法完成申報(bào)。

5.增加或減少形式如果在填寫(xiě)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)需要添加或刪除表格，或者需要修改A000000 《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》的數(shù)據(jù)，可以點(diǎn)擊【返回】返回，進(jìn)行相應(yīng)的修改；處理完畢后，返回排班填報(bào)主界面，填報(bào)的數(shù)據(jù)不會(huì)丟失。

6.保存表單如果需要多次填寫(xiě)表格，可以在退出申報(bào)功能前使用[暫存]或[保存]功能。

【暫存】功能是保存當(dāng)前填寫(xiě)的數(shù)據(jù)，但不做相應(yīng)的邏輯檢查；“保存”功能是對(duì)表單內(nèi)容進(jìn)行邏輯檢查，邏輯檢查無(wú)誤后保存數(shù)據(jù)。[暫存]或[保存]數(shù)據(jù)后，下次進(jìn)入申報(bào)功能時(shí)，系統(tǒng)會(huì)提示您是否需要恢復(fù)上次填寫(xiě)的數(shù)據(jù)。選擇[確定]讀取上次保存的數(shù)據(jù)并繼續(xù)填寫(xiě)，或選擇[取消]再次填寫(xiě)。

7.導(dǎo)入表單此次升級(jí)，報(bào)關(guān)單導(dǎo)入功能上線。通過(guò)該功能，您可以先下載申報(bào)表模板，離線完成數(shù)據(jù)填寫(xiě)，然后登錄電子稅務(wù)局，導(dǎo)入填寫(xiě)好的模板，完成申報(bào)。具體操作如下：點(diǎn)擊導(dǎo)入，這次會(huì)提示您檢查表單。點(diǎn)擊確定，進(jìn)入導(dǎo)入界面?？梢韵认螺d導(dǎo)入模板。該模板是一個(gè)EXCEL格式的申報(bào)單。模板表單包含所有形式的聲明表單。填寫(xiě)表格時(shí)，可以填寫(xiě)已勾選的表格(未勾選的表格即使填寫(xiě)了數(shù)據(jù)也不會(huì)導(dǎo)入申報(bào)系統(tǒng))。完成后，點(diǎn)擊導(dǎo)入數(shù)據(jù)完成導(dǎo)入。>需要注意：如果您之前已填報(bào)了表單數(shù)據(jù)，導(dǎo)入后會(huì)先清空之前的表單數(shù)據(jù)，以本次導(dǎo)入數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。導(dǎo)入完成后，仍回到表單填寫(xiě)界面，您可繼續(xù)對(duì)填報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行修改。

8、政策風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)表單全部填寫(xiě)完成后，在申報(bào)前您可先點(diǎn)擊【政策風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)】功能掃描本次申報(bào)數(shù)據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；該功能您自行選擇是否使用；點(diǎn)擊【政策風(fēng)險(xiǎn)查詢】；然后點(diǎn)擊【獲取反饋】和【查看詳情】，系統(tǒng)將展示風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)詳情；您對(duì)系統(tǒng)反饋的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行確認(rèn)，若經(jīng)核實(shí)不屬于錯(cuò)誤數(shù)據(jù)的可不予理會(huì)，關(guān)閉后直接辦理申報(bào)；若確實(shí)存在問(wèn)題的，先對(duì)申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行修改，然后可再次使用本功能對(duì)修改后的數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)掃描，直至確認(rèn)問(wèn)題處理完畢后再進(jìn)行申報(bào)。

9、申報(bào)表單表單填寫(xiě)完成后，點(diǎn)擊【申報(bào)】，如果有系統(tǒng)監(jiān)控信息，請(qǐng)按照監(jiān)控信息的指引完成數(shù)據(jù)修改；點(diǎn)擊【修改】，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)跳轉(zhuǎn)到對(duì)應(yīng)表單。

10、年度匯算清繳退抵稅申報(bào)成功后，如果您存在企業(yè)所得稅匯算清繳多繳稅款，系統(tǒng)會(huì)提示您辦理退（抵）稅申請(qǐng)，您點(diǎn)擊【辦理】后，系統(tǒng)跳轉(zhuǎn)到匯算清繳退（抵）稅申請(qǐng)功能，并自動(dòng)幫助您完成退（抵）稅申請(qǐng)表填寫(xiě)，您確認(rèn)無(wú)誤后提交文書(shū)即完成申請(qǐng)。辦理結(jié)果可在電子稅務(wù)局【我要查詢】-【辦稅進(jìn)度及結(jié)果信息查詢】-【網(wǎng)上申請(qǐng)文書(shū)結(jié)果查詢及領(lǐng)取】中查詢。以上是簡(jiǎn)單的申報(bào)流程