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一、本案例知識點

1.企業(yè)改制上市的條件。
2.企業(yè)改制上市不同模式的選擇。
3.企業(yè)資產(chǎn)重組的方式及方案設計。
4.企業(yè)改制重組后的股本規(guī)模與結(jié)構(gòu)。
5.關聯(lián)交易及擬上市公司的獨立性。
二、考核要求
(一)重點掌握
1.**仙酒股份有限公司改制上市的基本問題
2.貴州仙酒串聯(lián)分解方式的改制重組
3.關于股本規(guī)模與結(jié)構(gòu)
4.股票發(fā)行的定價分析
(二)一般掌握：
1.《中華人民共和國公司法》規(guī)定股份有限公司申請其股票上市必須符合的條件。
2.《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》中設立股份有限公司申請公開發(fā)行股票，應當符合的條件。
3.證監(jiān)會2001年4月6日發(fā)布的《擬發(fā)行上市公司改制重組指導意見》。規(guī)定擬發(fā)行上市公司的改制重組應遵循的原則。
習題
(一)名詞解釋
改制上市同業(yè)競爭關聯(lián)交易上市盈利預測
(二)理論分析
1.從案例出發(fā)，評價改制上市對國有企業(yè)的必要性、迫切性和主要難點。
2.改制后的公司股本規(guī)模與結(jié)構(gòu)設計上應考慮的哪些因素?
3.上市公司盈利預測的必要性與基本原理?
4.投資者應如何評價上市公司的投資計劃?
5.上市發(fā)行定價的基本方法有哪些?
案例二**仙酒股份有限公司的改制上市(習題答案)
(一)名詞解釋
1、改制上市:改制上市是經(jīng)濟資源的重新配置。伴隨著相當一部分企業(yè)改制，企業(yè)資產(chǎn)將以多種形式轉(zhuǎn)化成新的經(jīng)濟資源，流向最能使其產(chǎn)生價值的配置主體。企業(yè)改制的根本目的是要確保企業(yè)生產(chǎn)力的解放，能按照現(xiàn)代企業(yè)制度的規(guī)范要求，完善法人治理結(jié)構(gòu)、實現(xiàn)股權(quán)多元化，真正成為市場經(jīng)濟中的競爭主體，并獲得可持續(xù)發(fā)展。企業(yè)通過改制，不斷提升具體應對市場競爭和市場發(fā)展的水平，真正提高企業(yè)的經(jīng)營效益，從而為股東創(chuàng)造最大的價值。
2、同業(yè)競爭：國內(nèi)外同業(yè)之間在客戶、資金、服務、科技、人才等方面的競爭。
3、關聯(lián)交易：關聯(lián)交易就是企業(yè)關聯(lián)方之間的交易。根據(jù)財政部1997年5月22日頒布的《企業(yè)會計準則--關聯(lián)方關系及其交易的披露》的規(guī)定，在企業(yè)財務和經(jīng)營決策中，如果一方有能力直接或間接控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊?，則視其為關聯(lián)方;如果兩方或多方受同一方控制，也將其視為關聯(lián)方。