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代理記賬是指企業(yè)將會(huì)計(jì)核算、記賬、報(bào)稅等一系列工作委托給專業(yè)的記賬公司或個(gè)人來(lái)進(jìn)行。

在開(kāi)始代理記賬工作之前，需要進(jìn)行一系列的準(zhǔn)備工作，以確保后續(xù)工作的順利進(jìn)行。這包括了解企業(yè)的情況、建賬情況等。

審核原始憑證：接收并審核客戶提供的各種原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，確保其真實(shí)性和合法性。

編制記賬憑證：根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證，編制記賬憑證。記賬憑證是登記賬簿的依據(jù)，必須確保其準(zhǔn)確無(wú)誤。

登記賬簿：根據(jù)記賬憑證，登記各種明細(xì)分類賬和總賬。明細(xì)分類賬用于詳細(xì)記錄每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，而總賬則用于匯總各類賬戶的余額。

月末處理：在每個(gè)月末，進(jìn)行計(jì)提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)等相關(guān)成本和費(fèi)用的處理。這包括計(jì)提折舊、攤銷待攤費(fèi)用等。

對(duì)賬和結(jié)賬：確保賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符。進(jìn)行結(jié)賬操作，將損益類科目的余額轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)賬戶。

編制會(huì)計(jì)報(bào)表：根據(jù)總賬和明細(xì)賬的數(shù)據(jù)，編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表等會(huì)計(jì)報(bào)表，并進(jìn)行分析說(shuō)明。

納稅申報(bào)：根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門(mén)的要求，按時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)。這包括增值稅、企業(yè)所得稅等稅種的申報(bào)。

憑證裝訂和保管：將記賬憑證按順序裝訂成冊(cè)，并妥善保管，以便日后查閱。

采購(gòu)業(yè)務(wù)：記錄采購(gòu)業(yè)務(wù)，借記原材料或庫(kù)存商品，貸記庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款或應(yīng)付賬款。

材料領(lǐng)用：記錄材料領(lǐng)用情況，借記生產(chǎn)成本，貸記原材料。

計(jì)提工資和社保：記錄工資和社保的計(jì)提情況，借記生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用或管理費(fèi)用，貸記應(yīng)付職工薪酬和其他應(yīng)付款。

水電費(fèi)等支出：記錄水電費(fèi)、機(jī)物料消耗等支出，借記制造費(fèi)用，貸記現(xiàn)金、銀行存款或應(yīng)付賬款。

計(jì)提折舊：根據(jù)固定資產(chǎn)的使用情況，計(jì)提折舊，借記制造費(fèi)用、管理費(fèi)用或營(yíng)業(yè)費(fèi)用，貸記累計(jì)折舊。

結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用：將制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)至生產(chǎn)成本，借記生產(chǎn)成本，貸記制造費(fèi)用。

結(jié)轉(zhuǎn)完工入庫(kù)產(chǎn)品：將完工入庫(kù)的產(chǎn)品結(jié)轉(zhuǎn)至庫(kù)存商品，借記庫(kù)存商品，貸記生產(chǎn)成本。

銷售收入：記錄銷售收入，借記庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款或應(yīng)收賬款，貸記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和應(yīng)繳稅費(fèi)。

賬實(shí)相符：確保賬簿記錄與實(shí)際情況相符，定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。

稅務(wù)處理：按時(shí)進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)，遵守國(guó)家稅收法規(guī)。

憑證保管：原始憑證和記賬憑證必須妥善保管，一般情況下，現(xiàn)金和銀行賬的保存期限為25年。

差旅費(fèi)管理：差旅費(fèi)的開(kāi)支范圍包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)等，需嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和報(bào)銷。

以上就是新城代理記賬會(huì)計(jì)做賬流程的詳細(xì)介紹。希望對(duì)您有所幫助。